🆕 Вышла наша статья на РБК!

🌐 На сайте РБК опубликована наша статья на тему "Как отразится на бизнесе включение недружественных стран в список офшоров".

В данной статье Анастасия Васильева, руководитель налоговой практики NSV Consultiung, разбирает причины включения "недружественных стран" в перечень офшорных юрисдикций, утверждённый приказом Минфина РФ и то, какие последствия это влечет для российского и международного бизнеса.

Ранее мы публиковали пост на данную тему с кратким описанием последствий расширения перечня офшоров.

🔴 Наши специалисты ответят на Ваши вопросы!
Обращайтесь по контактам ниже:
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55

#мы_в_сми #налоги

🇨🇾 Напоминаем о необходимости подать декларацию о подоходном налоге с физических лиц за 2022 год на Кипре!

👮‍♂️ Налоговый департамент Республики Кипр объявил о том, что начал принимать налоговые декларации за 2022 год от физических лиц.

🫵 Их обязаны подать налоговые резиденты Республики Кипр (наемные рабочие, индивидуальные предприниматели и пенсионеры), чей доход за год превысил 19 500 евро.

❗Подать декларацию за 2022 год и оплатить налоги необходимо до 2 октября 2023 года.

🔴 Наши специалисты ответят на Ваши вопросы!

📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55

💬 Российские личные фонды как аналог зарубежных трастов и фондов

📌 Сергей Назаркин, управляющий партнер NSV Consulting, прокомментировал планируемые поправки о налогообложении личных фондов в материале «Коммерсантъ».

Ранее действующее регулирование ставило личные фонды в весьма проигрышную ситуацию по сравнению с другими формами структурирования активов, таких как зарубежные трасты и частные фонды. Личные фонды даже проигрывали простому дарению близким родственникам.

👍 Теперь же ситуация улучшается: поправки могут поспособствовать внедрению личных фондов в российскую практику.

Более того, интерес к подобной форме структурирования активов будет возрастать в связи с политической ситуацией и санкциями, которые лишили граждан РФ возможности использовать и создавать зарубежные структуры для наследственного планирования.

🔴 Наши специалисты ответят на Ваши вопросы по структурированию активов через личные фонды!

📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55

#мы_в_сми

🇦🇪🤝🇷🇺 ОАЭ и РФ – дружба станет еще крепче!

🆕 Стали известны основные положения нового налогового соглашения с ОАЭ.

🧐 Тенденция очевидна: с недружественными государствами налоговое сотрудничество приостанавливается, а с дружественными – усиливается.

👍 ОАЭ – дружественная для России юрисдикция и вслед за заключением нового соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с Оманом, на переговорах 12 июня в Дубае, Россия приблизилась к договоренности по новому СИДН с ОАЭ.

📝 Напомним, действующее в настоящий момент СИДН с ОАЭ носит ограниченный характер и применяется только к отношениям с публично-правовыми образованиями и юридическими лицами с государственным участием.

💸 В связи со смещением фокуса инвесторов при создании бизнес-структур в сторону дружественных юрисдикций и особым интересом к ОАЭ многие очень ждали пересмотра действующего СИДН и распространения его на обычные компании и физических лиц.

‼️ В новом соглашении с ОАЭ не будет таких привлекательных налоговых ставок, как в договорах с европейскими странами:

15% - ставка налога на дивиденды (без СИДН внутрироссийская ставка составляет 15%);
10% - на проценты (ставка в РФ 20%).

🤷‍♂️ По роялти пока не удалось договориться, предстоит ещё один раунд переговоров!

🇪🇺 Для сравнения: СИДН с некоторыми европейскими юрисдикциями предусматривают ставку на дивиденды 5% и 0% на проценты. Однако с большой долей вероятности отдельные положения СИДН с ними и остальными недружественными государствами в ближайшее время будут приостановлены.

🔴 Мы будем следить за ходом обсуждения нового СИДН и ответим на любые Ваши вопросы по налогообложению в ОАЭ и РФ!

📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55

#оаэ #налоги

📛🇩🇰 Дания денонсирует СИДН с РФ

Что произошло?

19.06.2023 Дания уведомила РФ о денонсации "Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Королевства Дания об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество", заключённой в Москве в 1996 году.

№2️⃣: Дания стала вторым государством, которое официально уведомило РФ о прекращении действия налогового соглашения. Первой из "недружественных" стран действие СИДН с РФ прекратила Латвия.

Какие последствия?

❌ СИДН прекращает своё действие с 01.01.2024 года, после чего возникнет двойное налогообложение доходов (по общему правилу налог будет уплачиваться и в Дании, и в РФ), не будут применяться пониженные ставки на проценты, дивиденды и роялти и ряд иных налоговых льгот и послаблений.

Отметим, что ранее Минфин и МИД РФ выступили с инициативой о денонсации СИДН со всеми "недружественными" государствами, а недавно они были включены в перечень офшорных юрисдикций (см. наш пост на данную тему и статью в РБК).

❕Заместитель министра финансов, Алексей Сазанов, в отношении инициативы РФ указал, что планируется не денонсация, а приостановление действия отдельных положений СИДН. При этом для физических лиц возможность зачёта иностранного налога останется, а вот бизнес ждёт рост налоговой нагрузки.

❓Будет ли такой же принцип действовать в случае, когда инициатором прекращения действия СИДН будет "недружественное" государство - неизвестно.

🔴 Мы следим за процессом денонсации или приостановки СИДН между РФ и "недружественными" странами и ответим на любые Ваши вопросы по последствиям прекращения действия их положений.

📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55

🔝5️⃣ Самых серьезных налоговых проблем, с которыми столкнулись российские эмигранты в 2022 - 2023.

За последние 1,5 года большое количество россиян по тем или иным причинам кардинально поменяло свою жизнь. Кто-то избавлялся от российских активов и покидал РФ, кто-то старался скрыть иностранные активы и думал, что российская налоговая не достанет их за рубежом, а кто-то считал, что ограничительные валютные меры в их ситуации не действуют.

Однако, как оказалось, многие из них не до конца понимали налоговые и валютные последствия своих действий.

🔥 Мы подготовили подборку самых серьезных проблем и ошибок россиян, с которыми столкнулись на практике в 2022 - 2023 годах. Вместе с @RationalAnswer мы досконально разобрали какие конкретно действия налогоплательщиков повлекли за собой доначисления значительных сумм налогов и штрафов, о чем не стоит забывать в сложившихся обстоятельствах и что удалось сделать нам, как специалистам, чтобы разобраться с претензиями налоговых органов.

Что важно знать:

1️⃣ Переезд в другую страну и продажа имеющихся российских активов без понимания налоговых последствий и в РФ, и в стране въезда - почти 100% вариант получить значительные доначисления налогов и штрафы.

2️⃣ Международный обмен информацией и договоры между государствами о правовой помощи - работают.

3️⃣ Пассивность в отношениях с налоговыми органами - верный способ получить доначисление налога и штрафы даже в отсутствие налогооблагаемого дохода.

4️⃣ Не забывайте - Ваша КИК это не Ваш кошелек. Всегда оценивайте, как то или иное движение активов отразится на налоговых последствиях.

5️⃣ Помните: меры "оперативного" валютного регулирования многочисленны, сложны, противоречивы и изменчивы. Сделка, которую Вы могли готовить месяцами может разбиться от одной фразы нотариуса, а кажущаяся Вам разрешенной валютная операция на самом деле запрещена.

⬇️⬇️⬇️

Читать статью:

На VC
На Habr
На Пикабу
На Smart-Lab
На Клерк

👍 Если материал окажется для Вас полезным – поставьте реакцию здесь и на площадке, где было удобнее читать статью. Мы также ждём Ваши вопросы и комментарии.

📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55

#налоги #мы_в_сми

🇷🇺 Россия создаст международную систему обмена информацией для противодействия легализации незаконных доходов

⚙️ В России стартовала разработка системы обмена информацией (СОИ) со странами Центральной и Юго-Восточной Азии, Ближнего Востока, Африки и Латинской Америки, которая станет одним из инструментов противодействия легализации незаконно полученных доходов.

До конца 2023 года должен появиться прототип системы, а полностью ресурс планируется создать к 2026 году под руководством Росфинмониторинга.

🔒 Информация о незаконных доходах будет поступать по закрытым каналам коммуникаций с дружественными странами.

Комментарий:

👮‍♂️ Новая система, как представляется, имеет своей целью наладить более плотное информационное взаимодействие с дружественными для РФ странами, которые сейчас пользуются большей популярностью у россиян. К сожалению, на настоящий момент неизвестно, какая именно информация будет передаваться в рамках данной системы и какие конкретно иностранные юрисдикции будут её передавать.

Напомним, что автоматический обмен финансовой информацией с дружественными странами, которые в нем участвуют работает в прежнем режиме (здесь перечень).

🔴 Мы будем следить за процессом создания системы и тем, какие последствия это может влечь для российского и международного бизнеса.

📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55

✈️🇦🇪🛳️ ОАЭ все больше привлекает "релокантов"

В последнее время многие выбирают ОАЭ в качестве юрисдикции для временного или постоянного переезда. О причинах такой популярности Вы слышали или читали уже не один раз.

🛠️ Поэтому мы позволим себе обратить внимание на техническую сторону вопроса, а именно: как уехавшим подтвердить тот факт, что они стали налоговыми резидентами ОАЭ?

🤔 Для чего это нужно?

1️⃣ Чтобы избавить себя от части налоговых последствий в стране предыдущего налогового резидентства.

Например, если были резидентом Кипра, но стали резидентом ОАЭ - Вы не должны уплачивать на Кипре налог с доходов от зарубежных источников.

2️⃣ Чтобы выполнить требования банков и иных организаций, которым важно подтверждение Вашего налогового статуса.

3️⃣ Чтобы воспользоваться льготами по Соглашениям об избежании двойного налогообложения (СИДН).

ОАЭ имеет весьма значительный перечень СИДН (более 100 соглашений), поэтому подтверждение налогового резидентства может быть весьма выгодно.

🤷‍♂️ Как это сделать?

Подробная информация о правилах подтверждения статуса налогового резидента ОАЭ, видах налоговых сертификатах, стоимости и сроках получения представлена в нашем предложении!

⏰ Успейте воспользоваться данной услугой, если планируете продолжать жить и вести бизнес в ОАЭ!

🔴 Наши специалисты ответят на любые вопросы по налогообложению в ОАЭ.

📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55.

⬇️ Коммерческое предложение ниже ⬇️

#оаэ

🇦🇪❗ Коммерческое предложение по получению сертификата налогового резидентства ОАЭ

🆕 ФНС РФ выпустила новое письмо, в котором разъясняет порядок учета при расчете прибыли КИК не дивидендов, а суммы прибыли по ст.309.1 НК РФ. Одним из условий применения льготы было отсутствие КИК в офшорной юрисдикции.

👤 🗂️ ФНС уточнила круг лиц, которые могут применять льготу, и указала на необходимость документального подтверждения наличия ограничительных мер.

⚠️ Напомним, с 1 июля 2023 года список офшорных зон Минфина существенно увеличился (см. наш пост и статью об этом), и в него вошли популярные юрисдикции для международного бизнеса, которые никогда и не были офшорами.

Складывается странная ситуация:
👍 С одной стороны есть норма НК РФ, которая должна устранить негативные последствия невозможности распределения прибыли КИК, - в таких условиях находится большое количество владельцев европейских компаний.
👎 С другой стороны - перечень офшорных юрисдикций, который блокирует её применение.

🔴 Наши специалисты ответят на ваши вопросы.

📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55

#налоги #КИК

🇨🇭«Санкции» швейцарских банков в отношении россиян🇷🇺

🏦Швейцарский банк UBS намерен закрыть большую часть счетов россиян, доставшихся ему после поглощения банка Credit Suisse в июне.

Всего UBS избавится от 50–75% «унаследованной» клиентской базы из-за стремления минимизировать риски, связанные с РФ.

❓Каких категорий россиян это коснется — пока неизвестно. Швейцарское издание NZZ Magazin выдвинуло предположение, что решение затронет, в первую очередь, «офшорных клиентов», то есть лиц с российским паспортом, которые проживают в других странах и обслуживаются в банке Credit Suisse на трансграничной основе.

Банк UBS не комментирует эту информацию.

🔴 Наши специалисты предложат Вам альтернативные возможности для открытия счетов.

📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55

#банки

🙅🏻‍♂️🇨🇭Работать с российскими клиентами отказался и один из крупнейших швейцарских банков Julius Baer

🏦Julius Baer разослал своим постоянно проживающим клиентам в России предупреждения о закрытии их счетов и прекращении отношений не позднее 31 декабря.

С 1 августа для россиян вводятся новые комиссии. Например, квартальная плата за обслуживание в размере 2250 франков, — это около $2590.

❗️Все соглашения, включая кредитные договоры, будут аннулированы до 30 сентября. После этого банк будет предоставлять только ограниченные услуги.

Банк запросил у клиентов данные для поэтапного закрытия личных счетов. Деньги россиян переведут на другие счета.

🔴 Наши специалисты предложат Вам альтернативные возможности для открытия счетов.

📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55

#банки

🇦🇪 В ОАЭ установлены размеры штрафов за нарушение закона «О корпоративном налоге».

Минфин ОАЭ опубликовал Постановление Кабинета Министров No.75 от 2023 г., которым устанавливаются размеры штрафов за нарушение закона «О корпоративном налоге» №47 от 2022 г.

👮‍♂️ Таблица правонарушений и соответствующих штрафов включает 13 пунктов.

Главное из этой таблицы ниже:

1️⃣ Если налогоплательщик не применил процедуру Voluntary Disclosure (не подал уточненный расчет) до уведомления о проведении налоговой проверки, устанавливается штраф в размере:
1) 15% от суммы неуплаченного налога; и
2) 1% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц (или его часть) следующим образом:
• при проведении процедуры Voluntary Disclosure после уведомления о налоговой проверке штраф начисляется за период со дня, следующего за датой подачи соответствующей налоговой декларации, или подачи заявления о возврате налога, или уведомления о налоговой проверке, и до даты Voluntary Disclosure;
• если Voluntary Disclosure не было проведено – штраф начисляется за период со дня, следующего за датой подачи соответствующей налоговой декларации, или подачи заявления о возврате налога, или уведомления о налоговой проверке, и до даты завершения налоговой проверки.

2️⃣ 10 000 AED и 20 000 AED (при повторном нарушении в течение 2-х лет) – штраф за нарушение требований хранения бухгалтерской и первичной документации.

3️⃣ 5 000 AED – штраф за непредоставление документов по запросу налоговых органов.

4️⃣ За просрочку подачи Tax Return: 500 AED за каждый месяц в течение первых 12-ти месяцев и 1000 AED за каждый месяц, начиная с 13-го месяца.

5️⃣ За просрочку уплаты налога – 14% годовых от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки или его часть.

❗Напомним, максимальный размер штрафа устанавливается Федеральным законом ОАЭ № 28 от 2022 «О налоговых процедурах», согласно которому размер любого административного штрафа за нарушение налогового законодательства не может превышать 200% от суммы неуплаченных налогов (как в отношении НДС, так и налога на прибыль).

⛓️ Уголовная ответственность предусмотрена за:
1) умышленное уклонение от уплаты налогов - в виде лишения свободы и(или) штрафа в размере не более 300% от суммы неуплаченных налогов.
2) за умышленное предоставление заведомо ложных сведений, сокрытие или уничтожение документации – лишение свободы и(или) штраф в размере не более 1 млн AED.

🔴 Наши специалисты ответят на ваши вопросы по корпоративному налогообложению в ОАЭ.

📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55

#оаэ #налоги

🔥🔥🔥 СИДН с большинством недружественных государств будут приостановлены🔥🔥🔥

Президент РФ подписал Указ от 08.08.2023 №585, согласно которому будут приостановлены отдельные положения СИДН с 38 странами:
1) Все страны ЕС, кроме Эстонии, Латвии и Нидерландов (с ними СИДН уже не действуют).
2) Ещё 14 стран из перечня недружественных государств, не входящих в ЕС.

При этом приостановлены некоторые положения СИДН, имеющие отношение к физическим лицам. Напомним, ранее Алексей Сазанов, заместитель министра финансов РФ сообщал, что в отношении физических лиц - россиян положения СИДН продолжат действие.

⁉️ Более подробно о конкретных приостановленных статьях СИДН и последствиях мы расскажем в следующих постах.

🔴 Наши специалисты ответят на ваши вопросы о последствиях приостановки СИДН.

📧 [email protected] 
☎️ +7 (495) 120-06-55