🇦🇪ОАЭ: Как компании во Free Zone попасть под льготную ставку 0% корпоративного налога?
📢 1 июня 2023 были выпущены два долгожданных разъяснения по корпоративному налогу для компаний во Free Zone.
Мы подготовили серию постов о разъяснениях – значимых и обширных для бизнеса во Free Zone.
📌Компания–резидент Free Zone может претендовать на 0% ставку корпоративного налога, если удовлетворяет критериям
🔺квалифицированного резидента:
1️⃣ Поддерживает адекватный уровень присутствия (substance) во Free Zone
2️⃣ Получает «квалифицированный» доход
3️⃣ Не приняла решения облагать прибыль корпоративным налогом в ОАЭ в обычном порядке
4️⃣ Ее «неквалифицированная» выручка не превышает минимальных требований (de minimis requirements)
5️⃣ Выполняет условия о применении правил «вытянутой руки» в сделках с взаимозависимыми лицами и представлении документации по трансфертному ценообразованию
6️⃣ Готовит аудированную финансовую отчетность
🔺Что будет, если не соблюсти указанные критерии?
Квалифицированный резидент Free Zone лишается своего статуса, начиная с соответствующего налогового периода и в течение 4-х последующих налоговых периодов не сможет пользоваться льготами для Free Zone компаний.
🔺Можно ли вернуть статус?
Несмотря на подробные разъяснения, не ясно, сможет ли компания вернуть себе статус квалифицированного резидента Free Zone по истечении 4-х налоговых периодов, если снова будет соответствовать установленным критериям.
🔎 Следите за изменениями в законодательстве ОАЭ и публикациями Постановлений Кабинета Министров ОАЭ
🔴 Наши специалисты ответят на любые вопросы по налогообложению в ОАЭ:
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#оаэ #налоги
📢 1 июня 2023 были выпущены два долгожданных разъяснения по корпоративному налогу для компаний во Free Zone.
Мы подготовили серию постов о разъяснениях – значимых и обширных для бизнеса во Free Zone.
📌Компания–резидент Free Zone может претендовать на 0% ставку корпоративного налога, если удовлетворяет критериям
🔺квалифицированного резидента:
1️⃣ Поддерживает адекватный уровень присутствия (substance) во Free Zone
2️⃣ Получает «квалифицированный» доход
3️⃣ Не приняла решения облагать прибыль корпоративным налогом в ОАЭ в обычном порядке
4️⃣ Ее «неквалифицированная» выручка не превышает минимальных требований (de minimis requirements)
5️⃣ Выполняет условия о применении правил «вытянутой руки» в сделках с взаимозависимыми лицами и представлении документации по трансфертному ценообразованию
6️⃣ Готовит аудированную финансовую отчетность
🔺Что будет, если не соблюсти указанные критерии?
Квалифицированный резидент Free Zone лишается своего статуса, начиная с соответствующего налогового периода и в течение 4-х последующих налоговых периодов не сможет пользоваться льготами для Free Zone компаний.
🔺Можно ли вернуть статус?
Несмотря на подробные разъяснения, не ясно, сможет ли компания вернуть себе статус квалифицированного резидента Free Zone по истечении 4-х налоговых периодов, если снова будет соответствовать установленным критериям.
🔎 Следите за изменениями в законодательстве ОАЭ и публикациями Постановлений Кабинета Министров ОАЭ
🔴 Наши специалисты ответят на любые вопросы по налогообложению в ОАЭ:
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#оаэ #налоги
❤2
🇦🇪 Как компании во Free Zone попасть под льготную ставку 0% корпоративного налога?
⏩ Продолжаем нашу серию постов о корпоративном налоге для компаний во Free Zone.
👨🎓Для соответствия статусу квалифицированного резидента Free Zone компания должна иметь адекватный уровень присутствия (substance), то есть:
1️⃣ Основная деятельность, приносящая доход, осуществляется во Free Zone;
2️⃣ У компании есть достаточное количество квалифицированных сотрудников, которые физически присутствуют в ОАЭ (на сновании временных или долгосрочных договоров);
3️⃣ У компании есть достаточные материальные активы, необходимые для осуществления соответствующей деятельности (например, офисы или другие виды коммерческих помещений);
4️⃣ Компания должна нести достаточный объем операционных расходов.
Остается разобраться - что выгоднее в вашей ситуации:
💵 Платить корпоративный налог по ставке 9% или
🧑💻🏢💸 Создавать достаточный уровень экономического присутствия?
🔴 Наши специалисты ответят на любые вопросы по налогообложению в ОАЭ
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#оаэ #налоги
⏩ Продолжаем нашу серию постов о корпоративном налоге для компаний во Free Zone.
👨🎓Для соответствия статусу квалифицированного резидента Free Zone компания должна иметь адекватный уровень присутствия (substance), то есть:
1️⃣ Основная деятельность, приносящая доход, осуществляется во Free Zone;
2️⃣ У компании есть достаточное количество квалифицированных сотрудников, которые физически присутствуют в ОАЭ (на сновании временных или долгосрочных договоров);
3️⃣ У компании есть достаточные материальные активы, необходимые для осуществления соответствующей деятельности (например, офисы или другие виды коммерческих помещений);
4️⃣ Компания должна нести достаточный объем операционных расходов.
Остается разобраться - что выгоднее в вашей ситуации:
💵 Платить корпоративный налог по ставке 9% или
🧑💻🏢💸 Создавать достаточный уровень экономического присутствия?
🔴 Наши специалисты ответят на любые вопросы по налогообложению в ОАЭ
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#оаэ #налоги
❤1👍1
🇦🇪 Как компании во Free Zone попасть под льготную ставку 0% корпоративного налога?
⏩ Продолжаем нашу серию постов о корпоративном налоге для компаний во Free Zone.
💰 Для получения статуса квалифицированного резидента среди прочих условий неквалифицированный доход компании во Free Zone не должен превышать минимальные требования (de minimis requirements).
🤔Давайте разберемся, что это за требования?
Минимальные требования считаются выполненными, если неквалифицированный дохода за налоговый период не превышает 5% от общей выручки или AED 5 000 000 (в зависимости от того, что меньше).
🧾При этом неквалифицированный доход включает в себя:
❌Доход от Исключенной деятельности;
✔️Доход от деятельности, не являющейся квалифицированной деятельностью, если другой стороной сделки является лицо, не являющееся резидентом Free Zone.
🧾А общая выручка включает весь доход, полученный квалифицированным резидентом Free Zone в течение налогового периода.
🧮 При этом НЕ включается в расчет:
1️⃣ Доход, полученный от недвижимого имущества, расположенного во Free Zone, в результате сделок с:
▪️лицами, не являющимися резидентами Free Zone, в отношении коммерческого имущества.
▪️с любым лицом в отношении недвижимого имущества, которое не является коммерческим имуществом.
2️⃣ Доход, относящийся к постоянному представительству резидента Free Zone (как к иностранному, так и представительству в Mainland).
🤷♂️ Что будет, если компания не выполняет критерий de minimis?
💸💸💸 Квалифицированный резидент Free Zone лишается своего статуса, начиная с соответствующего налогового периода и в течение 4️⃣ (четырех) последующих налоговых периодов к нему применяются следующие ставки корпоративного налога:
0️⃣% для налогооблагаемого дохода в размере до 375 000 дирхамов ОАЭ включительно;
9️⃣% для налогооблагаемого дохода превышающего 375 000 дирхамов ОАЭ.
🔎 Следите за изменениями в законодательстве ОАЭ и публикациями Постановлений Кабинета Министров ОАЭ
🔴 Наши специалисты ответят на любые вопросы по налогообложению в ОАЭ
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#оаэ #налоги
⏩ Продолжаем нашу серию постов о корпоративном налоге для компаний во Free Zone.
💰 Для получения статуса квалифицированного резидента среди прочих условий неквалифицированный доход компании во Free Zone не должен превышать минимальные требования (de minimis requirements).
🤔Давайте разберемся, что это за требования?
Минимальные требования считаются выполненными, если неквалифицированный дохода за налоговый период не превышает 5% от общей выручки или AED 5 000 000 (в зависимости от того, что меньше).
🧾При этом неквалифицированный доход включает в себя:
❌Доход от Исключенной деятельности;
✔️Доход от деятельности, не являющейся квалифицированной деятельностью, если другой стороной сделки является лицо, не являющееся резидентом Free Zone.
🧾А общая выручка включает весь доход, полученный квалифицированным резидентом Free Zone в течение налогового периода.
🧮 При этом НЕ включается в расчет:
1️⃣ Доход, полученный от недвижимого имущества, расположенного во Free Zone, в результате сделок с:
▪️лицами, не являющимися резидентами Free Zone, в отношении коммерческого имущества.
▪️с любым лицом в отношении недвижимого имущества, которое не является коммерческим имуществом.
2️⃣ Доход, относящийся к постоянному представительству резидента Free Zone (как к иностранному, так и представительству в Mainland).
🤷♂️ Что будет, если компания не выполняет критерий de minimis?
💸💸💸 Квалифицированный резидент Free Zone лишается своего статуса, начиная с соответствующего налогового периода и в течение 4️⃣ (четырех) последующих налоговых периодов к нему применяются следующие ставки корпоративного налога:
0️⃣% для налогооблагаемого дохода в размере до 375 000 дирхамов ОАЭ включительно;
9️⃣% для налогооблагаемого дохода превышающего 375 000 дирхамов ОАЭ.
🔎 Следите за изменениями в законодательстве ОАЭ и публикациями Постановлений Кабинета Министров ОАЭ
🔴 Наши специалисты ответят на любые вопросы по налогообложению в ОАЭ
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#оаэ #налоги
🔥3
⭕️ Разбираемся вместе с экспертами
Анастасия Васильева (руководитель налоговой практики NSV Consulting, кандидат юридических наук) и Ковешников Герман (налоговый юрист NSV Consulting) рассказывают о рисках, которые нужно учесть при регистрации КИК.
📍 Зарегистрировали компанию за рубежом. Какие риски следует учитывать?
Использование иностранных компаний – востребованный инструмент для международного налогового планирования.
Однако, оптимизируя, не навредите!
‼️ТОП-5 рисков для владельцев иностранных компаний:
1️⃣ Многомилионные штрафы по КИК
Многие рассчитывают, что при открытии компании и корпоративного счета на второй паспорт или ВНЖ, риск обнаружения КИК в РФ стремится к нулю.
Однако у российских налоговых органов есть целый ряд способов получить информацию.
⛔️ Штрафы за несоблюдение законодательства о КИК в РФ с 2020 – одни из самых высоких:
◻️ 500 000 руб. за опоздание с подачей уведомления о КИК
◻️ 500 000 руб. за опоздание с подачей финансовой отчетности КИК
◻️1 000 000 руб. за непредоставление финансовой отчетности КИК в течение 1 месяца по требованию налогового органа.
2️⃣ Признание наличия постоянного представительства иностранной компании в РФ
Например, когда иностранная компания действует в РФ через зависимого агента. Это повлечет налогообложение в РФ прибыли иностранной компании, полученной посредством действий зависимого агента, по ставке налога на прибыль 20% и НДС.
3️⃣ Признание иностранной компании налоговым резидентом РФ
Иностранная компания будет приравниваться в целях налогообложения к российским организациям.
Она будет обязана уплачивать 20% налог на прибыль в РФ с общемирового дохода, уменьшенного на величину произведенных расходов, и иные применимые налоги, в т.ч. НДС.
4️⃣ Признание факта дробления бизнеса между российской компанией и иностранной компанией
Налоговые органы РФ будут считать, что основной целью регистрации иностранной компании был лишь перенос центра прибыли на техническую компанию в низконалоговой юрисдикции и попытаются признать всю прибыль иностранной компании прибылью российской компании.
5️⃣ Контроль цен сделок взаимозависимых лиц
Налоговые органы могут проверить «рыночность» условий сделок между российской и иностранной компанией и отказать российской компании в признании соответствующей части расходов для целей налога на прибыль, и переквалифицировать сумму, превышающую рыночный уровень закупочных цен, в распределение прибыли или имущества российской компании с налогообложением у источника в РФ.
🔴 Узнайте, какие риски ещё существуют и как правильно их оценить для вашего бизнеса
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#мы_в_сми #налоги
Анастасия Васильева (руководитель налоговой практики NSV Consulting, кандидат юридических наук) и Ковешников Герман (налоговый юрист NSV Consulting) рассказывают о рисках, которые нужно учесть при регистрации КИК.
📍 Зарегистрировали компанию за рубежом. Какие риски следует учитывать?
Использование иностранных компаний – востребованный инструмент для международного налогового планирования.
Однако, оптимизируя, не навредите!
‼️ТОП-5 рисков для владельцев иностранных компаний:
1️⃣ Многомилионные штрафы по КИК
Многие рассчитывают, что при открытии компании и корпоративного счета на второй паспорт или ВНЖ, риск обнаружения КИК в РФ стремится к нулю.
Однако у российских налоговых органов есть целый ряд способов получить информацию.
⛔️ Штрафы за несоблюдение законодательства о КИК в РФ с 2020 – одни из самых высоких:
◻️ 500 000 руб. за опоздание с подачей уведомления о КИК
◻️ 500 000 руб. за опоздание с подачей финансовой отчетности КИК
◻️1 000 000 руб. за непредоставление финансовой отчетности КИК в течение 1 месяца по требованию налогового органа.
2️⃣ Признание наличия постоянного представительства иностранной компании в РФ
Например, когда иностранная компания действует в РФ через зависимого агента. Это повлечет налогообложение в РФ прибыли иностранной компании, полученной посредством действий зависимого агента, по ставке налога на прибыль 20% и НДС.
3️⃣ Признание иностранной компании налоговым резидентом РФ
Иностранная компания будет приравниваться в целях налогообложения к российским организациям.
Она будет обязана уплачивать 20% налог на прибыль в РФ с общемирового дохода, уменьшенного на величину произведенных расходов, и иные применимые налоги, в т.ч. НДС.
4️⃣ Признание факта дробления бизнеса между российской компанией и иностранной компанией
Налоговые органы РФ будут считать, что основной целью регистрации иностранной компании был лишь перенос центра прибыли на техническую компанию в низконалоговой юрисдикции и попытаются признать всю прибыль иностранной компании прибылью российской компании.
5️⃣ Контроль цен сделок взаимозависимых лиц
Налоговые органы могут проверить «рыночность» условий сделок между российской и иностранной компанией и отказать российской компании в признании соответствующей части расходов для целей налога на прибыль, и переквалифицировать сумму, превышающую рыночный уровень закупочных цен, в распределение прибыли или имущества российской компании с налогообложением у источника в РФ.
🔴 Узнайте, какие риски ещё существуют и как правильно их оценить для вашего бизнеса
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#мы_в_сми #налоги
❤3
🧳 Сколько долларов поместится в одном чемодане? А вдруг перевес?
🆕 Правительство РФ утвердило новые правила расчетов наличными средствами между резидентами и нерезидентами.
‼️ Теперь российские экспортеры смогут:
✔️ Получать от иностранных контрагентов авансовые платежи наличными деньгами
✔️ Зачислять ввезенные в РФ наличные средства на счета в российских банках (как в рублях, так и в любой иностранной валюте)
✔️ Получать наличные деньги в виде возврата авансового платежа за товары, которые не удалось ввезти в Россию, а также в виде возврата займов, выданного нерезидентам.
🔴 Наши специалисты ответят на Ваши вопросы
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
🆕 Правительство РФ утвердило новые правила расчетов наличными средствами между резидентами и нерезидентами.
‼️ Теперь российские экспортеры смогут:
✔️ Получать от иностранных контрагентов авансовые платежи наличными деньгами
✔️ Зачислять ввезенные в РФ наличные средства на счета в российских банках (как в рублях, так и в любой иностранной валюте)
✔️ Получать наличные деньги в виде возврата авансового платежа за товары, которые не удалось ввезти в Россию, а также в виде возврата займов, выданного нерезидентам.
🔴 Наши специалисты ответят на Ваши вопросы
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
publication.pravo.gov.ru
Постановление Правительства Российской Федерации от 24.06.2023 № 1024 ∙ Официальное опубликование правовых актов
Постановление Правительства Российской Федерации от 24.06.2023 № 1024
"О внесении изменений в Правила осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами"
"О внесении изменений в Правила осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами"
❤4
NO TAX❗️Безналоговая передача активов в личную собственность.
⏩ Правительство РФ намерено продлить льготу по безналоговой передаче активов от КИК в пользу контролирующих их физических лиц до конца 2023 года. Соответствующий законопроект направлен на 2-ое чтение в Государственную Думу.
🆓 Напомним, ранее эта льгота распространялась на 2022 год и требовала одновременного соблюдения следующих условий:
1. Передавать можно любое имущество, кроме денежных средств.
2. Такое имущество или имущественные права должны принадлежать КИК по состоянию на 1 марта 2022 года.
3. Физическое лицо должно являться контролирующим лицом КИК (или учредителем иностранной структуры) на 31 декабря 2021 года.
4. Налогоплательщик, вместе с налоговой декларацией, представил в налоговый орган заявление об освобождении таких доходов от налогообложения (в произвольной форме, с указанием характеристик полученного имущества, информации о передающей КИК и с приложением документов, подтверждающих стоимость имущества на дату его принятия к учёту).
✅ При соблюдении указанных условий освобождение от НДФЛ производилось независимо от способа получения активов.
❌ Если у КИК были денежные средства, то нельзя было купить на них актив и передать его контролирующему лицу, поскольку актив должен был принадлежать КИК на 1 марта 2022 года.
Почему эта льгота может быть выгодной?
👍 В 2022 году эта льгота весьма успешно применялась владельцами ценнобумажных компаний, владельцами структур с дочерними российскими компаниями и в целом - владельцами КИК в "недружественных" государствах.
Основная цель была "деофшоризоваться" - избавиться от ставшего токсичным актива (в связи с ограничениями зарубежных юрисдикций). И одним из главных аргументов являлось отсутствие налогообложения в РФ.
🔴 Мы будем следить за ходом рассмотрения законопроекта и ответим на Ваши вопросы по предстоящей налоговой льготе!
Обращайтесь по контактам ниже:
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#налоги #КИК
⏩ Правительство РФ намерено продлить льготу по безналоговой передаче активов от КИК в пользу контролирующих их физических лиц до конца 2023 года. Соответствующий законопроект направлен на 2-ое чтение в Государственную Думу.
🆓 Напомним, ранее эта льгота распространялась на 2022 год и требовала одновременного соблюдения следующих условий:
1. Передавать можно любое имущество, кроме денежных средств.
2. Такое имущество или имущественные права должны принадлежать КИК по состоянию на 1 марта 2022 года.
3. Физическое лицо должно являться контролирующим лицом КИК (или учредителем иностранной структуры) на 31 декабря 2021 года.
4. Налогоплательщик, вместе с налоговой декларацией, представил в налоговый орган заявление об освобождении таких доходов от налогообложения (в произвольной форме, с указанием характеристик полученного имущества, информации о передающей КИК и с приложением документов, подтверждающих стоимость имущества на дату его принятия к учёту).
✅ При соблюдении указанных условий освобождение от НДФЛ производилось независимо от способа получения активов.
❌ Если у КИК были денежные средства, то нельзя было купить на них актив и передать его контролирующему лицу, поскольку актив должен был принадлежать КИК на 1 марта 2022 года.
Почему эта льгота может быть выгодной?
👍 В 2022 году эта льгота весьма успешно применялась владельцами ценнобумажных компаний, владельцами структур с дочерними российскими компаниями и в целом - владельцами КИК в "недружественных" государствах.
Основная цель была "деофшоризоваться" - избавиться от ставшего токсичным актива (в связи с ограничениями зарубежных юрисдикций). И одним из главных аргументов являлось отсутствие налогообложения в РФ.
🔴 Мы будем следить за ходом рассмотрения законопроекта и ответим на Ваши вопросы по предстоящей налоговой льготе!
Обращайтесь по контактам ниже:
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#налоги #КИК
sozd.duma.gov.ru
№369931-8 Законопроект :: Система обеспечения законодательной деятельности
Информационный ресурс Государственной Думы. Здесь собрана информация о рассмотрении законопроектов и проектов постановлений Государственной Думы
❤1👍1
🇴🇲🤝🇷🇺 Россия и Оман подписали соглашение об избежании двойного налогообложения.
🗓️ По информации Минфина России 8 июня 2023 г. между Россией и Оманом подписано соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы.
⏰ В случае ратификации соглашения до конца текущего года, его положения начнут действовать уже с 1 января 2024 года.
🤔 В сравнении с рядом других СИДН, заключенных РФ, соглашение с Оманом предусматривает не самые низкие ставки по пассивным доходам:
• 10% - по дивидендам в случае, если получатель дивидендов владеет не менее чем 20% долей участия в капитале плательщика в течение года, в ином случае – 15%;
• 10% - по процентам;
• 10% - по роялти.
🚢🚛 Более привлекательным Оман станет и для структурирования бизнеса, связанного с международными перевозками, так как соглашение предусматривает освобождение от налогообложения у источника выплаты дохода от международных перевозок и аренды (лизинга) судов.
✅ Положительные факторы для международного налогового структурирования бизнеса:
1️⃣ В отличие от действующего на настоящий момент соглашения с ОАЭ соглашение с Оманом не ограничено по кругу лиц только государственными органами и учреждениями, что позволит вывести Оман из перечня стран, не обеспечивающих обмен информацией с Россией и повысит доступность Омана для российского бизнеса.
2️⃣ После исключения Омана из «черного списка» ФНС России можно будет не предоставлять российским налоговым органам аудиторское заключение по финансовой отчетности оманской КИК и ее прибыль может быть освобождена от налогообложения в РФ по критерию эффективной ставки налогообложения или по отдельным видам деятельности.
3️⃣ Оман отсутствует в перечне офшорных зон («черный» список Минфина), что позволяет российским материнским компаниям применять ставку 0% по дивидендам от оманских компаний.
4️⃣ Оман – дружественная России юрисдикция, в связи с чем на оманские компании, не находящиеся под контролем лиц из недружественных государств, не распространяются ограничения при осуществлении сделок согласно нормативно-правовым актам о временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности РФ.
🆙 Таким образом, соглашение повышает привлекательность этого ближневосточного государства для структурирования и ведения бизнеса через зарегистрированные в нем компании.
🔴 Мы ответим на любые Ваши вопросы по применению СИДН между Оманом и РФ!
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
🗓️ По информации Минфина России 8 июня 2023 г. между Россией и Оманом подписано соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы.
⏰ В случае ратификации соглашения до конца текущего года, его положения начнут действовать уже с 1 января 2024 года.
🤔 В сравнении с рядом других СИДН, заключенных РФ, соглашение с Оманом предусматривает не самые низкие ставки по пассивным доходам:
• 10% - по дивидендам в случае, если получатель дивидендов владеет не менее чем 20% долей участия в капитале плательщика в течение года, в ином случае – 15%;
• 10% - по процентам;
• 10% - по роялти.
🚢🚛 Более привлекательным Оман станет и для структурирования бизнеса, связанного с международными перевозками, так как соглашение предусматривает освобождение от налогообложения у источника выплаты дохода от международных перевозок и аренды (лизинга) судов.
✅ Положительные факторы для международного налогового структурирования бизнеса:
1️⃣ В отличие от действующего на настоящий момент соглашения с ОАЭ соглашение с Оманом не ограничено по кругу лиц только государственными органами и учреждениями, что позволит вывести Оман из перечня стран, не обеспечивающих обмен информацией с Россией и повысит доступность Омана для российского бизнеса.
2️⃣ После исключения Омана из «черного списка» ФНС России можно будет не предоставлять российским налоговым органам аудиторское заключение по финансовой отчетности оманской КИК и ее прибыль может быть освобождена от налогообложения в РФ по критерию эффективной ставки налогообложения или по отдельным видам деятельности.
3️⃣ Оман отсутствует в перечне офшорных зон («черный» список Минфина), что позволяет российским материнским компаниям применять ставку 0% по дивидендам от оманских компаний.
4️⃣ Оман – дружественная России юрисдикция, в связи с чем на оманские компании, не находящиеся под контролем лиц из недружественных государств, не распространяются ограничения при осуществлении сделок согласно нормативно-правовым актам о временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности РФ.
🆙 Таким образом, соглашение повышает привлекательность этого ближневосточного государства для структурирования и ведения бизнеса через зарегистрированные в нем компании.
🔴 Мы ответим на любые Ваши вопросы по применению СИДН между Оманом и РФ!
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
👍3❤1
🆕 Вышла наша статья на РБК!
🌐 На сайте РБК опубликована наша статья на тему "Как отразится на бизнесе включение недружественных стран в список офшоров".
В данной статье Анастасия Васильева, руководитель налоговой практики NSV Consultiung, разбирает причины включения "недружественных стран" в перечень офшорных юрисдикций, утверждённый приказом Минфина РФ и то, какие последствия это влечет для российского и международного бизнеса.
Ранее мы публиковали пост на данную тему с кратким описанием последствий расширения перечня офшоров.
🔴 Наши специалисты ответят на Ваши вопросы!
Обращайтесь по контактам ниже:
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#мы_в_сми #налоги
🌐 На сайте РБК опубликована наша статья на тему "Как отразится на бизнесе включение недружественных стран в список офшоров".
В данной статье Анастасия Васильева, руководитель налоговой практики NSV Consultiung, разбирает причины включения "недружественных стран" в перечень офшорных юрисдикций, утверждённый приказом Минфина РФ и то, какие последствия это влечет для российского и международного бизнеса.
Ранее мы публиковали пост на данную тему с кратким описанием последствий расширения перечня офшоров.
🔴 Наши специалисты ответят на Ваши вопросы!
Обращайтесь по контактам ниже:
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#мы_в_сми #налоги
Подписка на РБК
Как отразится на бизнесе включение недружественных стран в список
Минфин пополнил список офшоров недружественными странами, ряд из которых не только не имеют ничего общего с офшорами, но и активно борются против них. Анастасия Васильева (NSV Consulting) — о том
👍3
🇨🇾 Напоминаем о необходимости подать декларацию о подоходном налоге с физических лиц за 2022 год на Кипре!
👮♂️ Налоговый департамент Республики Кипр объявил о том, что начал принимать налоговые декларации за 2022 год от физических лиц.
🫵 Их обязаны подать налоговые резиденты Республики Кипр (наемные рабочие, индивидуальные предприниматели и пенсионеры), чей доход за год превысил 19 500 евро.
❗Подать декларацию за 2022 год и оплатить налоги необходимо до2 октября 2023 года .
🔴 Наши специалисты ответят на Ваши вопросы!
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
👮♂️ Налоговый департамент Республики Кипр объявил о том, что начал принимать налоговые декларации за 2022 год от физических лиц.
🫵 Их обязаны подать налоговые резиденты Республики Кипр (наемные рабочие, индивидуальные предприниматели и пенсионеры), чей доход за год превысил 19 500 евро.
❗Подать декларацию за 2022 год и оплатить налоги необходимо до
🔴 Наши специалисты ответят на Ваши вопросы!
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
www.mof.gov.cy
Τμήμα Φορολογίας
Tο όραμα του Τμήματος Φορολογίας είναι να καταστεί μια σύγχρονη Φορολογική Αρχή, παρέχοντας ποιοτικές υπηρεσίες στον φορολογούμενο και επιτυγχάνοντας τη μέγιστη δυνατή εθελούσια συμμόρφωση, εφαρμογή των νομοθεσιών, διασφαλίζοντας τη δίκαιη φορολόγηση με…
👍4
💬 Российские личные фонды как аналог зарубежных трастов и фондов
📌 Сергей Назаркин, управляющий партнер NSV Consulting, прокомментировал планируемые поправки о налогообложении личных фондов в материале «Коммерсантъ».
Ранее действующее регулирование ставило личные фонды в весьма проигрышную ситуацию по сравнению с другими формами структурирования активов, таких как зарубежные трасты и частные фонды. Личные фонды даже проигрывали простому дарению близким родственникам.
👍 Теперь же ситуация улучшается: поправки могут поспособствовать внедрению личных фондов в российскую практику.
Более того, интерес к подобной форме структурирования активов будет возрастать в связи с политической ситуацией и санкциями, которые лишили граждан РФ возможности использовать и создавать зарубежные структуры для наследственного планирования.
🔴 Наши специалисты ответят на Ваши вопросы по структурированию активов через личные фонды!
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#мы_в_сми
📌 Сергей Назаркин, управляющий партнер NSV Consulting, прокомментировал планируемые поправки о налогообложении личных фондов в материале «Коммерсантъ».
Ранее действующее регулирование ставило личные фонды в весьма проигрышную ситуацию по сравнению с другими формами структурирования активов, таких как зарубежные трасты и частные фонды. Личные фонды даже проигрывали простому дарению близким родственникам.
👍 Теперь же ситуация улучшается: поправки могут поспособствовать внедрению личных фондов в российскую практику.
Более того, интерес к подобной форме структурирования активов будет возрастать в связи с политической ситуацией и санкциями, которые лишили граждан РФ возможности использовать и создавать зарубежные структуры для наследственного планирования.
🔴 Наши специалисты ответят на Ваши вопросы по структурированию активов через личные фонды!
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#мы_в_сми
Коммерсантъ
Капиталам включили льготную передачу
Личные фонды обрели налоговые послабления
👍5
🇦🇪🤝🇷🇺 ОАЭ и РФ – дружба станет еще крепче!
🆕 Стали известны основные положения нового налогового соглашения с ОАЭ.
🧐 Тенденция очевидна: с недружественными государствами налоговое сотрудничество приостанавливается, а с дружественными – усиливается.
👍 ОАЭ – дружественная для России юрисдикция и вслед за заключением нового соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с Оманом, на переговорах 12 июня в Дубае, Россия приблизилась к договоренности по новому СИДН с ОАЭ.
📝 Напомним, действующее в настоящий момент СИДН с ОАЭ носит ограниченный характер и применяется только к отношениям с публично-правовыми образованиями и юридическими лицами с государственным участием.
💸 В связи со смещением фокуса инвесторов при создании бизнес-структур в сторону дружественных юрисдикций и особым интересом к ОАЭ многие очень ждали пересмотра действующего СИДН и распространения его на обычные компании и физических лиц.
‼️ В новом соглашении с ОАЭ не будет таких привлекательных налоговых ставок, как в договорах с европейскими странами:
15% - ставка налога на дивиденды (без СИДН внутрироссийская ставка составляет 15%);
10% - на проценты (ставка в РФ 20%).
🤷♂️ По роялти пока не удалось договориться, предстоит ещё один раунд переговоров!
🇪🇺 Для сравнения: СИДН с некоторыми европейскими юрисдикциями предусматривают ставку на дивиденды 5% и 0% на проценты. Однако с большой долей вероятности отдельные положения СИДН с ними и остальными недружественными государствами в ближайшее время будут приостановлены.
🔴 Мы будем следить за ходом обсуждения нового СИДН и ответим на любые Ваши вопросы по налогообложению в ОАЭ и РФ!
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#оаэ #налоги
🆕 Стали известны основные положения нового налогового соглашения с ОАЭ.
🧐 Тенденция очевидна: с недружественными государствами налоговое сотрудничество приостанавливается, а с дружественными – усиливается.
👍 ОАЭ – дружественная для России юрисдикция и вслед за заключением нового соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с Оманом, на переговорах 12 июня в Дубае, Россия приблизилась к договоренности по новому СИДН с ОАЭ.
📝 Напомним, действующее в настоящий момент СИДН с ОАЭ носит ограниченный характер и применяется только к отношениям с публично-правовыми образованиями и юридическими лицами с государственным участием.
💸 В связи со смещением фокуса инвесторов при создании бизнес-структур в сторону дружественных юрисдикций и особым интересом к ОАЭ многие очень ждали пересмотра действующего СИДН и распространения его на обычные компании и физических лиц.
‼️ В новом соглашении с ОАЭ не будет таких привлекательных налоговых ставок, как в договорах с европейскими странами:
15% - ставка налога на дивиденды (без СИДН внутрироссийская ставка составляет 15%);
10% - на проценты (ставка в РФ 20%).
🤷♂️ По роялти пока не удалось договориться, предстоит ещё один раунд переговоров!
🇪🇺 Для сравнения: СИДН с некоторыми европейскими юрисдикциями предусматривают ставку на дивиденды 5% и 0% на проценты. Однако с большой долей вероятности отдельные положения СИДН с ними и остальными недружественными государствами в ближайшее время будут приостановлены.
🔴 Мы будем следить за ходом обсуждения нового СИДН и ответим на любые Ваши вопросы по налогообложению в ОАЭ и РФ!
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#оаэ #налоги
👍4
🏦💸 Меры оперативного валютного регулирования и их системная взаимосвязь с Законом «О валютном регулировании и валютном контроле».
ЦБ РФ выпустил новое официальное разъяснение от 29.06.2023 №4-ОР, в котором разъясняется применение отдельных положений Указов Президента РФ (конкретно - №79 от 28.02.2022, №430 от 05.07.2022 и №529 от 08.08.2022).
❓🤔Что можно зачислять на личный зарубежный счет и электронные кошельки? Как меры оперативного валютного регулирования соотносятся с Законом «О валютном регулировании и валютном контроле»?
👀 Читайте в наших карточках о применении Указов Президента по валютным ограничениям👆🔝
🔴 Мы с удовольствием ответим на любые Ваши вопросы по валютному регулированию и валютному контролю!
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#налоги
ЦБ РФ выпустил новое официальное разъяснение от 29.06.2023 №4-ОР, в котором разъясняется применение отдельных положений Указов Президента РФ (конкретно - №79 от 28.02.2022, №430 от 05.07.2022 и №529 от 08.08.2022).
❓🤔Что можно зачислять на личный зарубежный счет и электронные кошельки? Как меры оперативного валютного регулирования соотносятся с Законом «О валютном регулировании и валютном контроле»?
👀 Читайте в наших карточках о применении Указов Президента по валютным ограничениям👆🔝
🔴 Мы с удовольствием ответим на любые Ваши вопросы по валютному регулированию и валютному контролю!
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#налоги
🔥6👍4👏1
📛🇩🇰 Дания денонсирует СИДН с РФ
Что произошло?
19.06.2023 Дания уведомила РФ о денонсации "Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Королевства Дания об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество", заключённой в Москве в 1996 году.
№2️⃣: Дания стала вторым государством, которое официально уведомило РФ о прекращении действия налогового соглашения. Первой из "недружественных" стран действие СИДН с РФ прекратила Латвия.
Какие последствия?
❌ СИДН прекращает своё действиес 01.01.2024 года , после чего возникнет двойное налогообложение доходов (по общему правилу налог будет уплачиваться и в Дании, и в РФ), не будут применяться пониженные ставки на проценты, дивиденды и роялти и ряд иных налоговых льгот и послаблений.
Отметим, что ранее Минфин и МИД РФ выступили с инициативой о денонсации СИДН со всеми "недружественными" государствами, а недавно они были включены в перечень офшорных юрисдикций (см. наш пост на данную тему и статью в РБК).
❕Заместитель министра финансов, Алексей Сазанов, в отношении инициативы РФ указал, что планируется не денонсация, а приостановление действия отдельных положений СИДН. При этом для физических лиц возможность зачёта иностранного налога останется, а вот бизнес ждёт рост налоговой нагрузки.
❓Будет ли такой же принцип действовать в случае, когда инициатором прекращения действия СИДН будет "недружественное" государство - неизвестно.
🔴 Мы следим за процессом денонсации или приостановки СИДН между РФ и "недружественными" странами и ответим на любые Ваши вопросы по последствиям прекращения действия их положений.
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
Что произошло?
19.06.2023 Дания уведомила РФ о денонсации "Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Королевства Дания об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество", заключённой в Москве в 1996 году.
№2️⃣: Дания стала вторым государством, которое официально уведомило РФ о прекращении действия налогового соглашения. Первой из "недружественных" стран действие СИДН с РФ прекратила Латвия.
Какие последствия?
❌ СИДН прекращает своё действие
Отметим, что ранее Минфин и МИД РФ выступили с инициативой о денонсации СИДН со всеми "недружественными" государствами, а недавно они были включены в перечень офшорных юрисдикций (см. наш пост на данную тему и статью в РБК).
❕Заместитель министра финансов, Алексей Сазанов, в отношении инициативы РФ указал, что планируется не денонсация, а приостановление действия отдельных положений СИДН. При этом для физических лиц возможность зачёта иностранного налога останется, а вот бизнес ждёт рост налоговой нагрузки.
❓Будет ли такой же принцип действовать в случае, когда инициатором прекращения действия СИДН будет "недружественное" государство - неизвестно.
🔴 Мы следим за процессом денонсации или приостановки СИДН между РФ и "недружественными" странами и ответим на любые Ваши вопросы по последствиям прекращения действия их положений.
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
👍3🔥3👌1
🔝5️⃣ Самых серьезных налоговых проблем, с которыми столкнулись российские эмигранты в 2022 - 2023.
За последние 1,5 года большое количество россиян по тем или иным причинам кардинально поменяло свою жизнь. Кто-то избавлялся от российских активов и покидал РФ, кто-то старался скрыть иностранные активы и думал, что российская налоговая не достанет их за рубежом, а кто-то считал, что ограничительные валютные меры в их ситуации не действуют.
Однако, как оказалось, многие из них не до конца понимали налоговые и валютные последствия своих действий.
🔥 Мы подготовили подборку самых серьезных проблем и ошибок россиян, с которыми столкнулись на практике в 2022 - 2023 годах. Вместе с @RationalAnswer мы досконально разобрали какие конкретно действия налогоплательщиков повлекли за собой доначисления значительных сумм налогов и штрафов, о чем не стоит забывать в сложившихся обстоятельствах и что удалось сделать нам, как специалистам, чтобы разобраться с претензиями налоговых органов.
Что важно знать:
1️⃣ Переезд в другую страну и продажа имеющихся российских активов без понимания налоговых последствий и в РФ, и в стране въезда - почти 100% вариант получить значительные доначисления налогов и штрафы.
2️⃣ Международный обмен информацией и договоры между государствами о правовой помощи - работают.
3️⃣ Пассивность в отношениях с налоговыми органами - верный способ получить доначисление налога и штрафы даже в отсутствие налогооблагаемого дохода.
4️⃣ Не забывайте - Ваша КИК это не Ваш кошелек. Всегда оценивайте, как то или иное движение активов отразится на налоговых последствиях.
5️⃣ Помните: меры "оперативного" валютного регулирования многочисленны, сложны, противоречивы и изменчивы. Сделка, которую Вы могли готовить месяцами может разбиться от одной фразы нотариуса, а кажущаяся Вам разрешенной валютная операция на самом деле запрещена.
⬇️⬇️⬇️
Читать статью:
На VC
На Habr
На Пикабу
На Smart-Lab
На Клерк
👍 Если материал окажется для Вас полезным – поставьте реакцию здесь и на площадке, где было удобнее читать статью. Мы также ждём Ваши вопросы и комментарии.
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#налоги #мы_в_сми
За последние 1,5 года большое количество россиян по тем или иным причинам кардинально поменяло свою жизнь. Кто-то избавлялся от российских активов и покидал РФ, кто-то старался скрыть иностранные активы и думал, что российская налоговая не достанет их за рубежом, а кто-то считал, что ограничительные валютные меры в их ситуации не действуют.
Однако, как оказалось, многие из них не до конца понимали налоговые и валютные последствия своих действий.
🔥 Мы подготовили подборку самых серьезных проблем и ошибок россиян, с которыми столкнулись на практике в 2022 - 2023 годах. Вместе с @RationalAnswer мы досконально разобрали какие конкретно действия налогоплательщиков повлекли за собой доначисления значительных сумм налогов и штрафов, о чем не стоит забывать в сложившихся обстоятельствах и что удалось сделать нам, как специалистам, чтобы разобраться с претензиями налоговых органов.
Что важно знать:
1️⃣ Переезд в другую страну и продажа имеющихся российских активов без понимания налоговых последствий и в РФ, и в стране въезда - почти 100% вариант получить значительные доначисления налогов и штрафы.
2️⃣ Международный обмен информацией и договоры между государствами о правовой помощи - работают.
3️⃣ Пассивность в отношениях с налоговыми органами - верный способ получить доначисление налога и штрафы даже в отсутствие налогооблагаемого дохода.
4️⃣ Не забывайте - Ваша КИК это не Ваш кошелек. Всегда оценивайте, как то или иное движение активов отразится на налоговых последствиях.
5️⃣ Помните: меры "оперативного" валютного регулирования многочисленны, сложны, противоречивы и изменчивы. Сделка, которую Вы могли готовить месяцами может разбиться от одной фразы нотариуса, а кажущаяся Вам разрешенной валютная операция на самом деле запрещена.
⬇️⬇️⬇️
Читать статью:
На VC
На Habr
На Пикабу
На Smart-Lab
На Клерк
👍 Если материал окажется для Вас полезным – поставьте реакцию здесь и на площадке, где было удобнее читать статью. Мы также ждём Ваши вопросы и комментарии.
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
#налоги #мы_в_сми
vc.ru
Самые дикие налоговые проблемы, с которыми столкнулись эмигранты из РФ в 2022–2023
Попытка налоговой взыскать в совокупности 51% от цены проданной квартиры, налог 88 млн руб. с полученной прибыли меньше 10 млн руб. «благодаря» автообмену с зарубежным банком, а также арест заграничных счетов в ОАЭ – в этой статье мы собрали самые жуткие…
👏16👍9❤1
🇷🇺 Россия создаст международную систему обмена информацией для противодействия легализации незаконных доходов
⚙️ В России стартовала разработка системы обмена информацией (СОИ) со странами Центральной и Юго-Восточной Азии, Ближнего Востока, Африки и Латинской Америки, которая станет одним из инструментов противодействия легализации незаконно полученных доходов.
До конца 2023 года должен появиться прототип системы, а полностью ресурс планируется создать к 2026 году под руководством Росфинмониторинга.
🔒 Информация о незаконных доходах будет поступать по закрытым каналам коммуникаций с дружественными странами.
Комментарий:
👮♂️ Новая система, как представляется, имеет своей целью наладить более плотное информационное взаимодействие с дружественными для РФ странами, которые сейчас пользуются большей популярностью у россиян. К сожалению, на настоящий момент неизвестно, какая именно информация будет передаваться в рамках данной системы и какие конкретно иностранные юрисдикции будут её передавать.
Напомним, что автоматический обмен финансовой информацией с дружественными странами, которые в нем участвуют работает в прежнем режиме (здесь перечень).
🔴 Мы будем следить за процессом создания системы и тем, какие последствия это может влечь для российского и международного бизнеса.
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
⚙️ В России стартовала разработка системы обмена информацией (СОИ) со странами Центральной и Юго-Восточной Азии, Ближнего Востока, Африки и Латинской Америки, которая станет одним из инструментов противодействия легализации незаконно полученных доходов.
До конца 2023 года должен появиться прототип системы, а полностью ресурс планируется создать к 2026 году под руководством Росфинмониторинга.
🔒 Информация о незаконных доходах будет поступать по закрытым каналам коммуникаций с дружественными странами.
Комментарий:
👮♂️ Новая система, как представляется, имеет своей целью наладить более плотное информационное взаимодействие с дружественными для РФ странами, которые сейчас пользуются большей популярностью у россиян. К сожалению, на настоящий момент неизвестно, какая именно информация будет передаваться в рамках данной системы и какие конкретно иностранные юрисдикции будут её передавать.
Напомним, что автоматический обмен финансовой информацией с дружественными странами, которые в нем участвуют работает в прежнем режиме (здесь перечень).
🔴 Мы будем следить за процессом создания системы и тем, какие последствия это может влечь для российского и международного бизнеса.
📧 [email protected]
☎️ +7 (495) 120-06-55
government.ru
Правительство профинансирует создание международной системы обмена информацией для противодействия легализации незаконных доходов
Распоряжение от 17 июля 2023 года №1906-р
🔥5❤1