Рассказываем, что нового в подписке 🔥🔥🔥 на этой неделе

🔥 Добавили то, чего с нетерпением ждали ВСЕ бухгалтеры!!! Запись VII Всероссийской конференции БУХВЕСНА.

🟠Важный вебинар прошлой недели — «Бухгалтер маркетплейса: ответ на требование ФНС по отчетности» теперь доступен в записи. Работающий с селлерами практикующий бухгалтер рассказала, как научиться защищать интересы продавцов маркетплейсов от претензий налоговых органов и повысить свой уровень дохода.
👉 Смотреть записи вебинаров

🟠На этой неделе разобрали, как рассчитывать НДФЛ по нерезидентам, иностранцам на патенте и ВКС в 2025 году, как оформить решение о назначении директора, если у ООО один собственник и если учредителей несколько, а также какие документы нужны для управления служебным автомобилем. А еще выяснили, в каких случаях можно вернуть госпошлину.
👉 Читать разборы

🟠На неделе в мини-курсах рассказываем, в каких операциях бухучета используется счет 84 и разбираем примеры проводок. Разбираем, как устанавливается порядок возмещения расходов на проезд. Рассказываем об уменьшении единого налога и стоимости патента для ИП, совмещающего упрощенку и патент. А еще мы подготовили мини-курс об ответственности работников за пересылку внутренней документации по электронной почте.
👉 Смотреть мини-курсы

🎙 Осторожно — штрафы и доначисления для селлеров за нарушения нового законодательства

С 1 января 2025 года организации и ИП на упрощенке с доходом за прошлый год больше 60 млн руб. стали плательщиками НДС. И бухгалтерия на маркетплейсах превратилась в тот еще квест!

Изменились правила работы селлеров, и, соответственно, бухгалтеров, которые ведут учет у продавцов на маркетплейсах.

➡️ 11 апреля будем разбираться в нюансах, вы можете задать свой вопрос!

🤔 Нужно или нет платить НДС, сдавать декларацию и вести книги продаж и покупок? Что попадает под понятие рекламы и когда доходы от маркетплейсов необходимо учитывать?

Елена Шедис — основатель бухгалтерского агентства, практикующий бухгалтер с опытом работы более 15 лет и член Ассоциации экспертов бухгалтерского бизнеса, ответит на вопросы, как разобраться во всех нововведениях.

✏️Напишите нам о проблемах, с которыми вы столкнулись. Собираем вопросы до 06.04

Задавайте вопрос в комментариях к этому посту или пишите в личные сообщения. Главное — не стесняйтесь спрашивать.

👉 11 апреля опубликуем ответы Елены Шедис в нашем канале.

❓Мы продолжаем собирать вопросы для большого эфира с Еленой Шедис.

Спасибо всем, кто уже поднял интересующую их тему в комментариях и личных сообщениях.

⚡️ На вопрос об отпуске мы решили ответить отдельно и обратились к главному бухгалтеру Клерка Ирине Доценко.

Важно для работодателей! Если работник не хочет идти в отпуск по графику, все равно вручите ему уведомление и выплатите отпускные — иначе у него появится право свой отпуск перенести.
Если он выйдет на работу в период отпуска, дни выхода в табеле как отработанные не отмечайте, зарплату за них не начисляйте (ст. 123, 124 ТК).
График отпусков обязателен как для работодателя, так и для работника!

📹 Новые правила инвентаризации: что нужно знать бухгалтеру

С 1 апреля 2025 года вступил в силу ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация».

Привычные процедуры инвентаризации изменились — и бухгалтеру важно быть к этому готовым. Специально для вас мы подготовили мини-курс, где объясняем:

🟠кто обязан применять новый стандарт (спойлер: почти все, кроме бюджетников);
🟠когда нужно проводить инвентаризацию;
🟠как работать с результатами — что делать, если обнаружены расхождения, недостачи, излишки.

Разобрались в стандарте, собрали все, что нужно знать, и перевели на понятный язык.

🎙 Посмотрите видео — сэкономите время!

👉 Еще больше мини-курсов в вашей подписке

⚡️ Топ-5 важных новостей для бухгалтера за I квартал 2025

1️⃣ Налоговая не будет штрафовать, если не подать уведомление об исчисленных суммах или сделать это с опозданием

Непредставленное уведомление об исчисленных суммах или представленное позже срока — это не налоговое нарушение.
Уведомление выполняет идентификационную и расчетную функции. Оно помогает налоговикам определить обязанности налогоплательщика и распределить ЕНП. Раньше эти функции выполняло платежное поручение.

2️⃣ Новая форма декларации по НДС и новые контрольные соотношения

С отчетности за I квартал декларацию по НДС подают по новой форме. В разделы декларации добавили строки для новых ставок НДС — 5 и 7%. Расширили перечень кодов операций. В титульном листе для МЧД указывают ее GUID. Раздел 2 теперь заполняют новые категории налоговых агентов.
Для новой формы декларации выпустили новые контрольные соотношения. Их стало больше — 65 вместо 57.

3️⃣ ФНС разъяснила, как облагать НДФЛ отпускные в части районных коэффициентов и надбавок

Часть выплаты, которая относится к районным коэффициентам и процентным надбавкам, включайте в налоговую базу по п. 6.2 ст. 210 НК. К этой части применяют ставку налога 13% для дохода не более 5 млн руб. и 15% для дохода свыше 5 млн руб.

4️⃣ ФНС обновила контрольные соотношения для декларации по УСН и разъяснила, как применять пониженные ставки по НДС в течение 3 лет

Новые контрольные соотношения актуальны как для декларации за 2024 год, так и для следующих периодов. В них учли налоговые поправки, в том числе порог доходов для применения УСН в размере 450 млн руб.

Если организации или ИП выбирают пониженные ставки НДС — 3 или 7%, их нужно применять в течение 3 лет. Отсчет начинается с периода, когда подали декларацию по НДС с такой ставкой. На ставку 20% перейти нельзя, пока не пройдет 3 года.
Досрочно можно прекратить применять пониженные ставки, только если упрощенец со следующего года получит автоматическое освобождение от уплаты НДС. Это возможно, если доходы за предыдущий год будут ниже 60 млн руб. или выручка за прошлый и текущий год превысит 450 млн руб.

5️⃣ Новое при работе с ККТ

С 1 марта 2025 года действует новый способ выдачи электронного чека. Теперь продавец с согласия покупателя может направить чек через информресурс «Мои чеки онлайн». Так покупатель может хранить все чеки в одном месте. Их можно будет предъявить, чтобы получить налоговый вычет, вернуть товар или отдать его на гарантийное обслуживание.

С 1 марта 2025 года при расчетах за услуги общепита чек нужно выдавать после того, как клиент попросит счет, но до момента оплаты. При этом технически внешнее ПО пока не готово для работы по новым правилам. На внедрение такого способа может понадобиться 3–4 месяца.
В этот период налоговики не будут проверять общепит на применение нового порядка, а будут только информировать налогоплательщиков об изменениях.

👉 Еще больше полезной информации про все изменения читайте в разборах или слушайте на вебинарах.
👉 Если у вас остались вопросы, обращайтесь за консультацией — наши эксперты помогут разобраться даже в самых сложных проблемах учета.

✅ Как в 1С заполнить декларацию по НДС для УСН и отчитаться с первого раза

Компании и ИП на УСН только начали работать с НДС, а у бухгалтеров уже возникло множество вопросов.

В теории разобрались, но есть сложности с учетом в 1С.

Терять время на пробы и ошибки нельзя — уже в апреле впервые сдавать декларацию по НДС.

Вместе с Наталией Макошь разбираем как заполнить в 1С декларацию по НДС, чтобы налоговая приняла отчет.

➡️ Читайте конспект вебинара — это не сухая теория, а пошаговая инструкция, которую можно сразу же применить на практике.

А там уже и страховые взносы подоспеют... 😉

🤯 Нельзя снизить премию к празднику сотруднику по усмотрению руководителя

К 8 марта сотрудница получила премию 12 тыс. рублей — практически в 10 раз меньше, чем ее коллеги. Причина — так решил директор.

🟠В локальном нормативном акте компании прописано, что размер разовой премии к празднику не может быть поставлен в зависимость от качественных и количественных показателей труда.
🟠Сотрудница обратилась в суд. Мнения нижестоящих судов разделились, но Кассационный суд признал незаконным такое снижение премии. Действия директора нарушили принцип равенства прав работников.

🤔 Теперь работодатель должен доплатить 103 000 рублей премии и 30 000 рублей в качестве компенсации.

📎 Комментарий:
Не выплатить сотруднику премию или уменьшить ее размер по своему усмотрению руководитель не может.
Снизить премию можно только при одновременном выполнении условий:
🟠имеют место конкретные производственные упущения или нарушения трудовой дисциплины;
🟠в ЛНА компании прописаны критерии — когда и за что можно не выплатить премию или выплатить в пониженном размере.
Критерии работодатель устанавливает самостоятельно (ч. 2 ст. 135 ТК).

❓Что думаете о дальнейшей судьбе сотрудницы? Придется менять компанию? Или все правильно сделала?

⚙️ Сбор за интернет-рекламу: как платить по новым правилам

❤️‍🩹 Кто платит рекламный сбор

С апреля 2025 года бизнес платит новый обязательный сбор — 3% от квартальной выручки за продвижение продукции и услуг в интернете для российских потребителей. Сумму отчислений определяет Роскомнадзор по информации, представленной самими плательщиками.

Плательщики нового сбора:
❤️‍🩹распространители рекламного контента
❤️‍🩹компании, управляющие рекламными системами
❤️‍🩹различные посредники и агенты, имеющие договорные отношения с рекламодателями

Обязательства возникают при наличии договора с рекламодателем или с агентами в цепочке, связанной с реализацией рекламы.

❤️‍🩹 Примеры расчета
Для распространителей рекламы расчет производится от квартального дохода от рекламной деятельности, а для посредников — от выручки за услуги по размещению рекламы.

Пример 1. Компания «Бета» заключает договор с иностранным рекламным агентством на проведение кампании для российской аудитории стоимостью 200 000 ₽.

Расчет сбора: 200 000 × 3% = 6 000 ₽.

«Бета» отправляет агентству сумму за вычетом сбора (194 000 ₽), а 6 000 ₽ перечисляет в бюджет, уведомив об этом рекламное агентство.

Пример 2. Компания ООО «СтарТелеком» (рекламодатель) оплатила рекламному агентству ООО «МедиаХаб» услугу по размещению рекламы в интернете на сумму 50 000 ₽. Агентство, выступая посредником, перечислило 45 000 ₽ владельцу сайта ООО «Контент Групп» за размещение, а себе оставило комиссию 5 000 ₽.

Сбор распределяется так:

🟣45 000 × 3% = 1 350 ₽ — оплачивает ООО «Контент Групп» с дохода от рекламы.
🟣5 000 × 3% = 150 ₽ — оплачивает ООО «МедиаХаб» с дохода от посреднических услуг.
🟣Рекламодатель ООО «СтарТелеком» сбор не платит.

❤️‍🩹 Новые правила от Минцифры

Минцифры опубликовало для общественного обсуждения проект нормативного акта, детализирующего порядок расчета, уплаты и контроля за сбором с интернет-рекламы.

❤️‍🩹База для расчета. При определении суммы сбора учитываются доходы согласно бухгалтерскому учету.
❤️‍🩹Избежание двойного налогообложения. Если отчисления уплатил один участник цепочки (распространитель, оператор системы или посредник), остальные участники освобождаются от этой обязанности.
❤️‍🩹Возможность платежей агентом. Он может взять на себя полную ответственность за уплату сбора, освобождая других плательщиков.

❤️‍🩹 Уплата сбора и отчетность

❤️‍🩹КБК, который ввел Минфин для уплаты платежей — 000 1 17 05010 01 6002 180.
❤️‍🩹Срок уплаты — не позднее 5 числа третьего месяца квартала, следующего за отчетным.
❤️‍🩹Платежный период — квартал.
❤️‍🩹Проверка расчетов. Плательщик обязан в течение 10 календарных дней проверить и подтвердить расчет, сформированный РКН. Роскомнадзор считает сумму не позднее 15 числа второго месяца квартала, следующего за платежным периодом.
❤️‍🩹Уточнение данных. Плательщик имеет право представить уточненные сведения в течение 10 дней с момента формирования расчета.
❤️‍🩹Обоснование расхождений. При получении уведомления о неполной уплате плательщик должен направить обоснование в течение 7 рабочих дней.

💵 Излишне уплаченные суммы смогут вернуть или зачесть в счет будущих платежей.

👉 Полный текст статьи читайте здесь

📎 Хотите всегда быть в курсе важных изменений в законодательстве? Клерк.Премиум — ваш надежный гид в мире бухучета и налогов. Узнайте все подробности в нашем боте — это быстро и удобно!
👉 @klerk_premium_bot

⚡️ Понедельник, как всем известно, день тяжелый. Что важно не пропустить в суматохе начала недели:

🟠Уточнили контрольные соотношения для новой формы РСВ
За 1 квартал 2025 года форма РСВ – новая. Для нее есть контрольные соотношения, но на днях в них внесли изменения.

Действующие контрольные соотношения ранее были доведены письмом ФНС от 12.02.2025 № БС-4-11/1275@.

Их ФНС уточнила письмом от 02.04.2025 № БС-4-11/3511@.

Поправки, в частности, касаются льготных тарифов 20 (МСП), 07 (суда РМРС), 19 (участники САР), 30 (МСП – обрабатывающее производство). Будут проверять наличие компании в соответствующем реестре (реестр МСП и т. д.) не только на конец каждого месяца, но и на 31.12 предыдущего года.

Напомним, для бизнеса из обрабатывающей сферы важно иметь основной код ОКВЭД именно на начало года. Срочная смена кода ОКВЭД в течение года не поможет, применять пониженный тариф 7,6% можно будет только со следующего года.

🟠Корпоративные выплаты на детей до 1 млн рублей освободят от НДФЛ
Депутаты собираются с 50 тысяч до 1 млн рублей поднять необлагаемую налогом сумму, которую платят работодатели своим сотрудникам при рождении детей.

📃 Вы еще успеваете записаться на вебинары этой недели!

👉 08.04 Алгоритм приема на работу в 2025 году
Разберитесь, как принять на работу сотрудника в 2025 году, а также какой нужен перечень документов и какие сдать отчеты о приеме на работу.

👉 10.04 Учет операций с маркетплейсами в 1С: первичные документы, реализация, НДС
Стань бухгалтером продавца на маркетплейсе и будь востребованным специалистом на рынке и зарабатывайте больше.

💥 Налоговики начали массовые проверки по нелегальной занятости

ФНС начала камералить годовую отчетность ИП, и в красную зону традиционно попадают ИП без сотрудников. Выручка большая, а работников нет — значит, работники есть, но официально вы их не оформляете. Скомпрометировать может даже регулярное снятие со счетов определенных сумм.

К тому же в 2025 году это мейнстрим — в каждом бизнесмене видеть кандидата на включение в черный список Роструда. В него включают работодателей, попавшихся на нелегальной занятости, и тех, кто привлекает исполнителей по ГПХ и самозанятых. Самая желанная добыча — те, кто никак не оформляет отношения с работниками, на таких проще надавить, потому что явное нарушение не только НК, но и ТК.

📎 Например, на днях ИП пришло уведомление из налоговой с просьбой дать пояснения по вопросам ведения деятельности и наличию рисков занижения выплат физическим лицам.
У ИП пункт выдачи заказов wb. Работает самостоятельно без сотрудников.

🔖 Мнение эксперта
Закон не обязывает ИП кого-то нанимать или привлекать по договорам. Регистрация в качестве ИП — это условие предпринимательской деятельности именно гражданина. Это предполагает прежде всего личное выполнение всех необходимых в бизнесе операций.

Но не стоит накалять и без того непростую ситуацию, разумнее составить внятное пояснение относительно того, почему вы обходитесь без работников. И раньше обходились — если ранее у вас не было работников, то и это довод в пользу вашей добросовестности.

Можно сослаться на то, что не можете предложить кандидатам такую зарплату, которую они требуют (можно привести какие-нибудь данные с сайта вакансий, лучше с максимальной оплатой), а вам нужно развивать бизнес, отдавать кредиты и т.п. Ни копейки лишней нет.

В зависимости от ситуации по-человечески простодушно, мимоходом, можно пояснить, что и семейство помогает — это не криминал.

Это поможет выиграть время, но не избавит от необходимости что-то решать с сотрудниками. Если предпроверочный анализ уже проводится, не исключены «оперативные» мероприятия, «контрольные» закупки и классические выездные проверки.

А вашим руководителям или клиентам уже пришел «привет» от налоговиков?

📑 Читайте разбор «Что проверят в декларации по НДС упрощенцев»
В обновленных контрольных соотношениях новой декларации по НДС учтут новые ставки 5% и 7%.

🖇 Как заполнить 6-НДФЛ за 1 квартал

Сама форма отчета в 2025 году не поменялась, но заполнять его нужно по-новому.

🟠В расчете будет больше отдельных листов по отдельным КБК налога из-за того, что шкала НДФЛ стала пятиступенчатой.
🟠Кроме того, есть и такие виды доходов, которые попадают под двухступенчатую шкалу.

📎 О новых правилах для 6-НДФЛ рассказала эксперт Клерка Надежда Камышева.

👉 Подробную инструкцию о том, как заполнить 6-НДФЛ, даст Оксана Каверина на мастер-классе для подписчиков Клерк.Премиум.

📎 Отчетность за I квартал 2025 — что и когда сдавать: памятка для бухгалтера. Сохраняйте в избранное!

Чтобы не пропустить важные даты, собрали отчеты, которые сдаем в апреле.

✅ИП на ОСНО сдают декларацию 3-НДФЛ — не позднее 30.04.2025. Заполняйте новую форму отчета.
✅ИП на УСН сдают декларацию по УСН — не позднее 25.04.2025. Заполняйте новую форму отчета

По итогам I квартала или марта сдаем в налоговую:

🟠Декларацию по НДС за I квартал 2025 года — не позднее 25.04.2025. Заполняйте обновленную форму декларации.
🟠Декларацию по налогу на прибыль — не позднее 25.04.2025
При ежеквартальной сдаче отчетности — за I квартал 2025 года
При ежемесячной сдаче отчетности — за январь–март 2025 года
С первого отчетного периода заполняйте новую форму декларации.
🟠Декларацию по туристическому налогу за I квартал 2025 года (форма) — не позднее 25.04.2025
🟠Декларацию по косвенным налогам при импорте товаров из стран ЕАЭС за март 2025 года (форма) — не позднее 21.04.2025 (20 апреля — воскресенье)
🟠Декларацию по водному налогу за март 2025 года (форма) — не позднее 25.04.2025
🟠Декларацию по НДПИ за март 2025 года (форма) — не позднее 25.04.2025
🟠Отчет о прослеживаемых товарах за I квартал 2025 года (форма) — не позднее 25.04.2025

По сотрудникам сдаем в налоговую:
✅Расчет 6-НДФЛ за I квартал 2025 года (форма) — не позднее 25.04.2025
✅РСВ за I квартал 2025 года — не позднее 25.04.2025
С этой отчетности заполняйте новую форму расчета
✅Персонифицированные сведения о физлицах за март 2025 года (форма) — не позднее 25.04.2025.
ПСВ за март можно не сдавать, если в срок подаете РСВ за I квартал 2025 года.

По сотрудникам сдаем в СФР:
🟠Сведения о трудовой деятельности (Подраздел 1.1 формы ЕФС-1) за март 2025 года — не позднее 25.04.2025

При наличии кадровых событий
🟠Сведения по дополнительным пенсионным страховым взносам (Подраздел 3 формы ЕФС-1) за I квартал 2025 года — не позднее 25.04.2025
🟠Отчет по взносам на травматизм (Раздел 2 формы ЕФС-1) за I квартал 2025 года — не позднее 25.04.2025

✅Подтверждение основного вида деятельности — не позднее 15.04.2025

📑 Разборы всегда доступны в вашей подписке!

❤️ Сегодня большой день ответов на ваши вопросы от Елены Шедис!

❓Вопрос: В 2024 году мы отгрузили товары на реализацию без НДС, используя УПД со статусом 2. Остатки этих товаров продаем через маркетплейс в этом году

С 2025 года мы становимся плательщиками НДС. Подскажите, пожалуйста, как нам продавать уже отгруженные товары — с НДС или без?