Forwarded from ЛАРИН ПРАВ
#схемы #деньги
Конец "молдавской схеме" или штрафы за фиктивные займы.
Для начала расскажу, что из себя представляет "молдавская схема".
Юридическое лицо, зарегистрированное на территории РФ, заключает фиктивный гражданско-правовой договор с юридическим лицом, которое зарегистрировано в иностранной юрисдикции. При этом реальной экономической выгоды участники сделки достичь не стремятся (договор же фиктивный) .
Через некоторое время одна из сторон, как правило та, которая хотела вывести деньги, допускала нарушение обязательства. «Кредитор» обращался в суд и легко выигрывал дело. После чего он получал исполнительный лист и списывал деньги с банковского счета «должника».
Все легко и просто. Но вот на данный момент, законодательство не ограничивает выдачу займа юридическим лицом, зарегистрированным в России и с другим юр. лицом из иностранной юрисдикции.
Поэтому сейчас начинает приобретать популярность схема, по которой росссийская компания дает займ иностранной и не предпринимает попытки к его возврату. Мы все понимаеи, что речь идет о фактическом выводе средств за рубеж таким вот способом, а не о реальном займе.
И теперь, в третьем чтении, депутаты приняли закон, который обязывает экспортеров репатриировать валюты на свои валютные счета, в том числе и заемные.
То есть теперь, в целях противодействия незаконному выводу валюты под видами договоров займа, экспортеры обязаны обеспечить возврат заемных средств на свои счета.
Кроме того, резиденты будут обязаны сообщить уполномоченным на это банкам сведения о сроках возврата нерезидентами займов. Иными словами, срок возврата будет клучевой точкой.
Сейчас объясню. Экспортеров обязали указывать срок возврата займа, информировать об этом банк и если экспортер не предпринял мер к возврату валютного займа, на него в России обрушивается штраф (законопроект дополняет статью 15.25 КоАП новым составом административного правонарушения. Экспортеров теперь будут штрафовать за невыполнение обязанности по репатриации иностранной валюты или валюты РФ в соответствии с условиями договоров займа).
Забавно, что срок такого договора займа стороны договора имеют право устанавливать, самостоятельно руководствуясь экономической обстановкой. С одной стороны, закон жестко не ограничил этот момент и получилось, что любой срок, который устроит стороны, будет приемлем.
Я считаю, нормой со сроком они свели весь этот законопроект к имитации борьбы. Поскольку срок можно установить очень долгий. А если бы авторы законопроекта действительно хотели заткнуть законодательную дырку, то необходимо было установить жесткий срок, усилив его пресекательной нормой.
Обычно я всегда за либеральность и диспозицию в договорных отношениях, однако в данном случае, если основной деятельностью организции не является выдача займов валюты за рубеж, то такие займы носят сопутствующий характер и не являются основным источником коммерческой деятельности такой организации.
Правовой это брак или намеренная дыра в законе для того, что бы этот способ процветал и дальше, нам остается только догадываться. Надолго не прощаюсь
@larinprav
Конец "молдавской схеме" или штрафы за фиктивные займы.
Для начала расскажу, что из себя представляет "молдавская схема".
Юридическое лицо, зарегистрированное на территории РФ, заключает фиктивный гражданско-правовой договор с юридическим лицом, которое зарегистрировано в иностранной юрисдикции. При этом реальной экономической выгоды участники сделки достичь не стремятся (договор же фиктивный) .
Через некоторое время одна из сторон, как правило та, которая хотела вывести деньги, допускала нарушение обязательства. «Кредитор» обращался в суд и легко выигрывал дело. После чего он получал исполнительный лист и списывал деньги с банковского счета «должника».
Все легко и просто. Но вот на данный момент, законодательство не ограничивает выдачу займа юридическим лицом, зарегистрированным в России и с другим юр. лицом из иностранной юрисдикции.
Поэтому сейчас начинает приобретать популярность схема, по которой росссийская компания дает займ иностранной и не предпринимает попытки к его возврату. Мы все понимаеи, что речь идет о фактическом выводе средств за рубеж таким вот способом, а не о реальном займе.
И теперь, в третьем чтении, депутаты приняли закон, который обязывает экспортеров репатриировать валюты на свои валютные счета, в том числе и заемные.
То есть теперь, в целях противодействия незаконному выводу валюты под видами договоров займа, экспортеры обязаны обеспечить возврат заемных средств на свои счета.
Кроме того, резиденты будут обязаны сообщить уполномоченным на это банкам сведения о сроках возврата нерезидентами займов. Иными словами, срок возврата будет клучевой точкой.
Сейчас объясню. Экспортеров обязали указывать срок возврата займа, информировать об этом банк и если экспортер не предпринял мер к возврату валютного займа, на него в России обрушивается штраф (законопроект дополняет статью 15.25 КоАП новым составом административного правонарушения. Экспортеров теперь будут штрафовать за невыполнение обязанности по репатриации иностранной валюты или валюты РФ в соответствии с условиями договоров займа).
Забавно, что срок такого договора займа стороны договора имеют право устанавливать, самостоятельно руководствуясь экономической обстановкой. С одной стороны, закон жестко не ограничил этот момент и получилось, что любой срок, который устроит стороны, будет приемлем.
Я считаю, нормой со сроком они свели весь этот законопроект к имитации борьбы. Поскольку срок можно установить очень долгий. А если бы авторы законопроекта действительно хотели заткнуть законодательную дырку, то необходимо было установить жесткий срок, усилив его пресекательной нормой.
Обычно я всегда за либеральность и диспозицию в договорных отношениях, однако в данном случае, если основной деятельностью организции не является выдача займов валюты за рубеж, то такие займы носят сопутствующий характер и не являются основным источником коммерческой деятельности такой организации.
Правовой это брак или намеренная дыра в законе для того, что бы этот способ процветал и дальше, нам остается только догадываться. Надолго не прощаюсь
@larinprav
Forwarded from Kasha
Несмотря на постоянное усиление работы фискальных органов и изменения в НК, мы продолжаем обеспечивать всех желающих вычетами по НДС.
https://telegra.ph/Bumazhnyj-NDS-dlya-vseh-03-30
#налоговая #бухучет #НДС #БумНДС #схемы
https://telegra.ph/Bumazhnyj-NDS-dlya-vseh-03-30
#налоговая #бухучет #НДС #БумНДС #схемы
Telegraph
Бумажный НДС для всех!
В 2017 году усилилось давление на участников рынка. Мы предлагаем: Выстроить цепь для получения надежного вычета по НДС. Это позволит уменьшить налогооблагаемую базу по НДС и успешно пройти налоговые проверки. Как мы это делаем: Что мы сделаем: Если у вас…
Forwarded from Kasha
Продолжаем тему займов. В прошлый раз мы говорили о займах физикам, теперь — о займах контрагентам.
Итак: https://telegra.ph/Raschet-cherez-zaem-minuya-NDS-04-20
#бухучет #директору #схемы #кэш
Итак: https://telegra.ph/Raschet-cherez-zaem-minuya-NDS-04-20
#бухучет #директору #схемы #кэш
Telegraph
Расчет через заем, минуя НДС
Заемные средства, получение которых не связано с расчетом за товары, не подлежат обложению НДС. Так, внеся в отношения поставщика и покупателя денежный заем, можно, как минимум, варьировать налоговый период, в который начисляется НДС, либо отодвигать его…
Forwarded from Kasha
Даже государственные корпорации делают это: https://telegra.ph/Dochke-Gazproma-ne-dali-provernut-shemu-04-28
#номинал #НДС #БумНДС #схемы #кэш #кейс
#номинал #НДС #БумНДС #схемы #кэш #кейс
Telegraph
«Дочке» Газпрома не дали провернуть схему
С налогами "мутят" даже госкорпорации — дочерняя компания «Газпрома» закупила оборудование по ценам в несколько раз выше рыночных, что позволило получить необоснованную налоговую выгоду путем накрученных через транзитные фирмы налоговых вычетов. Для закупки…
Forwarded from Что по страхованию?
#ЦБРФ #схемы #ICO
⚡️#ЦБРФ зафиксировал новую тенденцию — создание финансовых пирамид, маскирующихся под инвестиционные проекты на рынке криптовалют (#ICO). За январь—июнь выявлены десятки подобных случаев. Но и традиционные виды мошенничества не сдают позиции: обнаружилось вдвое больше, чем годом ранее, организаций, занимающихся незаконной финансовой деятельностью.
⚡️#ЦБРФ зафиксировал новую тенденцию — создание финансовых пирамид, маскирующихся под инвестиционные проекты на рынке криптовалют (#ICO). За январь—июнь выявлены десятки подобных случаев. Но и традиционные виды мошенничества не сдают позиции: обнаружилось вдвое больше, чем годом ранее, организаций, занимающихся незаконной финансовой деятельностью.
Forwarded from Что по страхованию?
#РНПК #схемы #НамПишут
🔥Нашей редакции прислали указанный ниже текст. Мы в целом согласны с доводами автора(ов) и обещаем, что в ближайшее время тщательно изучим новое творчество нашего государственного перестраховщика.
⚡РНПК объявила закупку, поставив страховых брокеров в заведомо не равные условия.
Российская национальная перестраховочная компания (РНПК) 01.08.2018 г. объявила запрос предложений по выбору поставщика услуг страхового брокера по формированию программы облигаторной ретроцессии, последующего размещения рисков на международном страховом/перестраховочном рынке и сопровождению договора ретроцессии.
Извещение о проведении открытого запроса предложений размещена на официальном сайте РНПК – https://rnrc.ru/about/tenders/
Мы изучили извещение и информируем все заинтересованные стороны об основных моментах данного запроса предложений:
- Напоминаем, что это уже вторая попытка РНПК найти ретроцессионную защиту для себя. Ранее в запросе предложений от 13.11.2017 г. принимали участия ООО «Аон Рус», JLT RE, Guy Carpenter & Company Ltd, ООО «Страховой брокер «Малакут» и ООО «Страховой брокер Виллис СНГ». Все указанные брокеры в 2017 году при размещении рисков получали профили рисков и прочую информацию о перестраховочных программах, активно взаимодействовали с перестраховщиками на тему размещения рисков. На текущий момент времени указанные брокеры имеют существенную фору в несколько месяцев перед всеми другими участниками брокерского рынка, страховые брокеры поставлены в абсолютно не равные условия.
- Новый запрос предложений, согласно п. 1.1.8 Извещения не является торгами по законодательству Российской Федерации, и согласно п. 1.1.10 не накладывает на РНПК каких-либо обязательств по заключению договора с победителем запроса предложений или иным участников закупки. Такой формат очень удобен для РНПК и позволяет делать им все, что они захотят. По сути РНПК с помощью российских страховых брокеров произведет подробнейший сбор информации об условиях перестрахования по всему миру, а дальше уже решит, что с этим делать. Скорее всего, лучшие котировки будут переданы брокерам Виллис и Малакут, которых они изначально и хотели сделать размещающими брокерами своих ретроцессионных программ. Победить честно в этой борьбе изначально невозможно.
- Также РНПК не договаривает российским страховым брокерам, что аналогичные запросы на поиск перестраховочной защиты были направлены брокерам и других стран, в частности, запросы на размещение получил ряд брокеров из Индии и Великобритании. Это не просто недосказанность, а попытка сделать российских страховых брокеров статистами в своих играх.
Учитывая вышесказанное, убеждены в том, что участие в данной закупке для российских страховых брокеров – это работа «на корзину», никаких реальных шансов на победу в данной закупке у брокеров, не имеющих коррупционных договоренностей с РНПК, нет. Более того, РНПК в данном случае ищет статистов среди российских страховых брокеров для того, чтобы максимально легитимизировать свои коррупционные договоренности, показав свою открытость рынку, надзорным и правоохранительным органам, заранее понимая кто и как должен победить в данной закупке.
Ну а если что-то все-таки пойдет не так, РНПК оставляет за собой возможность отказаться от данной закупки согласно п. 1.1.10 Извещения, что они уже и делали при первом запросе предложений, когда вокруг закупки в СМИ поднялась шумиха.
🔥Нашей редакции прислали указанный ниже текст. Мы в целом согласны с доводами автора(ов) и обещаем, что в ближайшее время тщательно изучим новое творчество нашего государственного перестраховщика.
⚡РНПК объявила закупку, поставив страховых брокеров в заведомо не равные условия.
Российская национальная перестраховочная компания (РНПК) 01.08.2018 г. объявила запрос предложений по выбору поставщика услуг страхового брокера по формированию программы облигаторной ретроцессии, последующего размещения рисков на международном страховом/перестраховочном рынке и сопровождению договора ретроцессии.
Извещение о проведении открытого запроса предложений размещена на официальном сайте РНПК – https://rnrc.ru/about/tenders/
Мы изучили извещение и информируем все заинтересованные стороны об основных моментах данного запроса предложений:
- Напоминаем, что это уже вторая попытка РНПК найти ретроцессионную защиту для себя. Ранее в запросе предложений от 13.11.2017 г. принимали участия ООО «Аон Рус», JLT RE, Guy Carpenter & Company Ltd, ООО «Страховой брокер «Малакут» и ООО «Страховой брокер Виллис СНГ». Все указанные брокеры в 2017 году при размещении рисков получали профили рисков и прочую информацию о перестраховочных программах, активно взаимодействовали с перестраховщиками на тему размещения рисков. На текущий момент времени указанные брокеры имеют существенную фору в несколько месяцев перед всеми другими участниками брокерского рынка, страховые брокеры поставлены в абсолютно не равные условия.
- Новый запрос предложений, согласно п. 1.1.8 Извещения не является торгами по законодательству Российской Федерации, и согласно п. 1.1.10 не накладывает на РНПК каких-либо обязательств по заключению договора с победителем запроса предложений или иным участников закупки. Такой формат очень удобен для РНПК и позволяет делать им все, что они захотят. По сути РНПК с помощью российских страховых брокеров произведет подробнейший сбор информации об условиях перестрахования по всему миру, а дальше уже решит, что с этим делать. Скорее всего, лучшие котировки будут переданы брокерам Виллис и Малакут, которых они изначально и хотели сделать размещающими брокерами своих ретроцессионных программ. Победить честно в этой борьбе изначально невозможно.
- Также РНПК не договаривает российским страховым брокерам, что аналогичные запросы на поиск перестраховочной защиты были направлены брокерам и других стран, в частности, запросы на размещение получил ряд брокеров из Индии и Великобритании. Это не просто недосказанность, а попытка сделать российских страховых брокеров статистами в своих играх.
Учитывая вышесказанное, убеждены в том, что участие в данной закупке для российских страховых брокеров – это работа «на корзину», никаких реальных шансов на победу в данной закупке у брокеров, не имеющих коррупционных договоренностей с РНПК, нет. Более того, РНПК в данном случае ищет статистов среди российских страховых брокеров для того, чтобы максимально легитимизировать свои коррупционные договоренности, показав свою открытость рынку, надзорным и правоохранительным органам, заранее понимая кто и как должен победить в данной закупке.
Ну а если что-то все-таки пойдет не так, РНПК оставляет за собой возможность отказаться от данной закупки согласно п. 1.1.10 Извещения, что они уже и делали при первом запросе предложений, когда вокруг закупки в СМИ поднялась шумиха.
Forwarded from Что по страхованию?
#FiveOClock #РНПК #ЦБРФ #Галушин #схемы
📌Завершая наши публикации последних дней про #РНПК немного выводов из того, что мы имеем на сегодняшний день:
✅Наша редакция считает, что данный запрос, особенно с учётом отсутствия документов, необходимых для формирования нормального конкурентноспособного предложения составлен для отвода глаза и с целью обойти ФЗ-233. Видимо #РНПК уже выбрали себе партнера, надеемся, что это хотя бы не ООО “Страховой брокер “АйСиэМ”.
✅Мы не понимаем смысл заключения данных ретроцессионных облигаторов. По условия прошлого тендера и запроса лимитов был видно, что покупается “защита”, которая фактически никогда не будет работать и её единственная цель вывести деньги за рубеж. Когда покупается защита, которая превышает размер той линии, что пишет #РНПК иных выводов сделать нельзя. Если Вы в день съедаете по одному яблоку, а в год 365, то зачем вам 730 яблок? Не лопнете? В любом случае давать на данном этапе комментарии насчёт фиктивности покупаемой защиты нельзя, т.к. просто-напросто отсутствует информации о ней самой и необходимой структуре.
✅Напомним, что весь бизнес, под который покупается защита, является рыночным и страховые компании не обязаны передавать в #РНПК больше 10%. Зачем им отдавать большие доли в #РНПК, когда они могут передать бизнес на те же самые альтернативные рынки сами. Для тех компаний, кто такой возможности не имеет (например, нет своего нормального отдела перестрахования) вряд ли потребуются ёмкости больше собственного удержания #РНПК.
✅В #ЦБРФ нет нормальных специалистов по перестрахованию и у менеджмента #РНПК существует прекрасная возможность убедить их в чём угодно и даже в необходимости покупки фиктивной защиты. Не переживайте, мы поможем #ЦБРФ разобраться.
✅Мы искренне не понимаем почему высококлассные и высокооплачиваемые специалисты #РНПК в количестве 81 штуки не могут сами разместить свою защиту. Хотя бы на альтернативных рынках.
Продолжение следует😁 - мы будем внимательно следить за этим чудным "тендером".
📌Завершая наши публикации последних дней про #РНПК немного выводов из того, что мы имеем на сегодняшний день:
✅Наша редакция считает, что данный запрос, особенно с учётом отсутствия документов, необходимых для формирования нормального конкурентноспособного предложения составлен для отвода глаза и с целью обойти ФЗ-233. Видимо #РНПК уже выбрали себе партнера, надеемся, что это хотя бы не ООО “Страховой брокер “АйСиэМ”.
✅Мы не понимаем смысл заключения данных ретроцессионных облигаторов. По условия прошлого тендера и запроса лимитов был видно, что покупается “защита”, которая фактически никогда не будет работать и её единственная цель вывести деньги за рубеж. Когда покупается защита, которая превышает размер той линии, что пишет #РНПК иных выводов сделать нельзя. Если Вы в день съедаете по одному яблоку, а в год 365, то зачем вам 730 яблок? Не лопнете? В любом случае давать на данном этапе комментарии насчёт фиктивности покупаемой защиты нельзя, т.к. просто-напросто отсутствует информации о ней самой и необходимой структуре.
✅Напомним, что весь бизнес, под который покупается защита, является рыночным и страховые компании не обязаны передавать в #РНПК больше 10%. Зачем им отдавать большие доли в #РНПК, когда они могут передать бизнес на те же самые альтернативные рынки сами. Для тех компаний, кто такой возможности не имеет (например, нет своего нормального отдела перестрахования) вряд ли потребуются ёмкости больше собственного удержания #РНПК.
✅В #ЦБРФ нет нормальных специалистов по перестрахованию и у менеджмента #РНПК существует прекрасная возможность убедить их в чём угодно и даже в необходимости покупки фиктивной защиты. Не переживайте, мы поможем #ЦБРФ разобраться.
✅Мы искренне не понимаем почему высококлассные и высокооплачиваемые специалисты #РНПК в количестве 81 штуки не могут сами разместить свою защиту. Хотя бы на альтернативных рынках.
Продолжение следует😁 - мы будем внимательно следить за этим чудным "тендером".