Ответ.
При работе с ВДО вы платите два вида налога:
1. Налог на купон.
При выплате купона он облагается налогом по правилу – 35% от величины «Ставка ЦБ+5%» (только для выпусков после 01.01.2017, если бумага была выпущена до этой даты – ставка 13% на весь купон. Из текущих ВДО все были выпущены уже после этой даты). Из доходных эмитентов есть бумаги ПКБ – они до 01.01.2017 и у них купон облагается 13% от всей суммы.
В настоящий момент ставка ЦБ 7%. Следовательно, не облагается налогом ставка - 12% (7 + 5 = 12). Та часть, что выше этой ставки, будет облагаться налогом в 35%.
Для примера рассмотрим основные ставки по выпускам и посчитаем налог.
При ставке 12% и ниже налог вы не платите вообще.
Если ставка по бумаге будет 12.25%, превышение в 0,25% (12.25-12=0,25), с этой части берётся налог 35%.
Итого получаем налог 0,087% (0,25*0,35=0,0875). Следовательно, реально вы получите 12,1625% (12.25-0,0875=12,1625), а 0,0875 уйдёт на налоги.
Налог на купон удерживается брокером сразу, при выплате купона.
Получаем такую табличку:
При работе с ВДО вы платите два вида налога:
1. Налог на купон.
При выплате купона он облагается налогом по правилу – 35% от величины «Ставка ЦБ+5%» (только для выпусков после 01.01.2017, если бумага была выпущена до этой даты – ставка 13% на весь купон. Из текущих ВДО все были выпущены уже после этой даты). Из доходных эмитентов есть бумаги ПКБ – они до 01.01.2017 и у них купон облагается 13% от всей суммы.
В настоящий момент ставка ЦБ 7%. Следовательно, не облагается налогом ставка - 12% (7 + 5 = 12). Та часть, что выше этой ставки, будет облагаться налогом в 35%.
Для примера рассмотрим основные ставки по выпускам и посчитаем налог.
При ставке 12% и ниже налог вы не платите вообще.
Если ставка по бумаге будет 12.25%, превышение в 0,25% (12.25-12=0,25), с этой части берётся налог 35%.
Итого получаем налог 0,087% (0,25*0,35=0,0875). Следовательно, реально вы получите 12,1625% (12.25-0,0875=12,1625), а 0,0875 уйдёт на налоги.
Налог на купон удерживается брокером сразу, при выплате купона.
Получаем такую табличку:
2. Налог на разницу в цене (покупка/продажа).
Также, при продаже облигаций учитывается доход, полученный из-за разницы цены. Цена считается, как стоимость облигации + НКД. Налог удерживается в размере 13% от всей суммы.
Пример:
Вы купили облигацию по цене 100,5% и НКД 8 руб., то есть полная стоимость покупки будет 1005+8=1013 руб., а продаёте по цене 101% и НКД 7 руб., то есть полная стоимость продажи будет 1010+7=1017 руб.
Как видно, вы получите дополнительный доход в размере 1017-1013 = 4 руб.
Вот из этих 4 руб. будет взят налог 13%, то есть 0,52 руб. (4*0,13=0,52 руб.)
Налог удерживается брокером в начала следующего года, после продажи вы получаете все деньги.
Даже в случае продажи по цене ниже покупки, вы можете получить доход, если НКД будет больше разницы цены «продажа» минус «покупка».
Пример:
Вы купили облигацию по цене 100,5% и НКД 8 руб., то есть полная стоимость будет 1005+8=1013 руб., а продаёте по цене 100,2% и НКД 17 руб., то есть полная стоимость будет 1002+17=1019 руб.
Как видно, вы получите дополнительный доход в размере 1019-1013 = 6 руб.
Вот из этих 6 руб. будет взят налог 13%, то есть 0,78 руб. (6*0,13=0,78 руб.)
В случае продажи по цене ниже цены покупки, вы получаете «бумажный» убыток, который позволит вам снизить будущий налог на прибыль (он снижает налогооблагаемую базу).
Про «бумажный» убыток читайте соответствующий вопрос/ответ.
Также, при продаже облигаций учитывается доход, полученный из-за разницы цены. Цена считается, как стоимость облигации + НКД. Налог удерживается в размере 13% от всей суммы.
Пример:
Вы купили облигацию по цене 100,5% и НКД 8 руб., то есть полная стоимость покупки будет 1005+8=1013 руб., а продаёте по цене 101% и НКД 7 руб., то есть полная стоимость продажи будет 1010+7=1017 руб.
Как видно, вы получите дополнительный доход в размере 1017-1013 = 4 руб.
Вот из этих 4 руб. будет взят налог 13%, то есть 0,52 руб. (4*0,13=0,52 руб.)
Налог удерживается брокером в начала следующего года, после продажи вы получаете все деньги.
Даже в случае продажи по цене ниже покупки, вы можете получить доход, если НКД будет больше разницы цены «продажа» минус «покупка».
Пример:
Вы купили облигацию по цене 100,5% и НКД 8 руб., то есть полная стоимость будет 1005+8=1013 руб., а продаёте по цене 100,2% и НКД 17 руб., то есть полная стоимость будет 1002+17=1019 руб.
Как видно, вы получите дополнительный доход в размере 1019-1013 = 6 руб.
Вот из этих 6 руб. будет взят налог 13%, то есть 0,78 руб. (6*0,13=0,78 руб.)
В случае продажи по цене ниже цены покупки, вы получаете «бумажный» убыток, который позволит вам снизить будущий налог на прибыль (он снижает налогооблагаемую базу).
Про «бумажный» убыток читайте соответствующий вопрос/ответ.
Вопрос 20. Есть ли какие-то работы, которые можно было бы почитать о инвестировании в ВДО?
В октябре 2019 вышла работа участника чата @OrsonWelles. Тут приведем ее черновой вариант, которым он поделился.
Вопрос 18. Есть ли в телеграмме каналы для оперативного отслеживания новостей компаний ВДО(выплаты купонов, новые размещения и тд)?
Телеграм-бот для автоматического отслеживания сущфактов (в т.ч. купоны по облигациям, отчетность и другие важные события)
Ссылка на бот через поиск телеграма: @FlashTraderNewsBot
Для пользования ботом необходимо пройти два этапа подключения:
1) Нажмите /start, затем /promo
2) Бот выдаст вам ссылку на подБота, нажмите в нем ещё раз /start и пропишите необходимые команды.
Если нажать / то появится список доступных команд.
Бот бесплатный, по крайней мере пока. Вроде бы если бесплатная подписка заканчивается ее снова можно продлить тем же образом.
Ссылка на бот через поиск телеграма: @FlashTraderNewsBot
Для пользования ботом необходимо пройти два этапа подключения:
1) Нажмите /start, затем /promo
2) Бот выдаст вам ссылку на подБота, нажмите в нем ещё раз /start и пропишите необходимые команды.
Если нажать / то появится список доступных команд.
Бот бесплатный, по крайней мере пока. Вроде бы если бесплатная подписка заканчивается ее снова можно продлить тем же образом.
После того как вам дали канал и вы запустили /start.
ваша следующая задача найти интересующую вас компанию. Для примера возьмем Ломбард Мастер.
в канале ее надо сначала найти. для этого используем команду /find.
Но тут иногда может быть не так все просто. Смотрите я смог найти его только со второй попытки
ваша следующая задача найти интересующую вас компанию. Для примера возьмем Ломбард Мастер.
в канале ее надо сначала найти. для этого используем команду /find.
Но тут иногда может быть не так все просто. Смотрите я смог найти его только со второй попытки
если же никак не получается найти компанию, тогда можем использовать второй путь.
заходим на сайт
https://www.e-disclosure.ru/poisk-po-kompaniyam
И пытаемся найти там. Я нашел сразу же
заходим на сайт
https://www.e-disclosure.ru/poisk-po-kompaniyam
И пытаемся найти там. Я нашел сразу же