Не выводите деньги с расчетного счета организации с назначением платежа "зарплата"!

Иначе будет следующее:

1) требование ИФНС в рамках камеральной проверки расчета по НДФЛ или РСВ дать пояснения или уточнить свои обязательства по всей сумме таких выплат за проверяемый период,

2) если вы не ответите на требование или ответите пояснениями, которые не устроят фискальную службу, инспекторы составят акт, в котором предложат со всей "зарплатной" суммы перечислить НДФЛ и/или страховые взносы,

3) если вам сумма доначислений в акте не понравится, вам нужно будет написать возражения на содержимое акта и ждать, какое окончательное решение примет ИФНС. Далее либо отстанут, либо суд.

"Как хочу, так и пишу в платежке - все налоги уплачены, не ваше дело!"

Ну, не знаю, не знаю.
Вы это в суде будете доказывать.

Также напомню, что есть Положение ЦБ РФ № 762-П от 29.06.2021. Там написано, что должно быть в назначении платежа.

Спускаемся с небес на землю, снимаем розовые очки убеждений, забываем о том, что можно было делать 15-20 лет только потому, что не было такого количества законов, положений, инструкций, реестров, постановлений и приказов. Действуем здесь и сейчас, и всё, что делаем, стыкуем с нормами закона, которые действуют сейчас.

#мспживи

Разобрала 5 судебных актов, чтобы на следующей неделе выложить их в канал, и сделала дайджест за вторую неделю апреля, который выйдет завтра утром в 7.00. И подумала: какой замечательный контент вы читаете в этом канале!

Напомню, что ужастики про изменения в НК РФ в части корректировки специальных налоговых режимов ещё не поступили в Думу, а снижение лимитов по АУСН обсуждается на уровне идеи - законопроекта пока нет.

Читайте только то, что сами можете проверить. В #мспживи, например, все первоисточники помечены 💡. Никакие фантазии пуганых экспертов и домыслы финансистов я не выкладываю.

Мы можем поныть, пофантазировать в чате канала, куда, кстати, заявки на добавление автоматически не принимаются, но репосты с непроверенной информацией, размещаемую в чате, я удаляю. Это позволяет соблюдать хотя бы как-то цифровую гигиену.

Если хотите оставлять комментарии под публикациями или общаться с другими предпринимателями, пишите мне лично - я не кусаюсь и отвечаю быстро.

#мспживи

«Я в этом ничего не смыслю»: почему эта фраза - кратчайший путь из кресла босса на скамью запасных подсудимых

Представьте: вы капитан шикарного лайнера. Вы стоите на мостике, красиво щуритесь на закат и потягиваете смузи. К вам подходит штурман и говорит: «Кажется, у нас пробоина ниже ватерлинии и кончается топливо». А вы ему с лучезарной улыбкой: «Ой, не грузи меня цифрами! Я творческая личность, мое дело - стратегия и вдохновение, а в этих ваших железках я ничего не понимаю».

Смешно? В море - да (но это неточно). В бизнесе - это повседневная реальность. Фраза «я ничего не понимаю в бухгалтерии» в устах владельца бизнеса звучит не как признание в аристократизме, а как фраза: «Вот ключ от моей квартиры, где деньги лежат, и паспорт - делайте с ними что хотите».

Два зеркала: Бухгалтерский vs Налоговый учет
Многие думают, что учет один, просто цифр много. На самом деле у вас два разных зеркала:
- бухгалтерский учет — это зеркало для вас. Оно честное (в идеале). Оно показывает, сколько у вас денег, кто вам должен, кому должны вы и не проедаете ли вы оборотные средства, принимая их за прибыль,
- налоговый учет - это зеркало для государства. Внутренности интересуют фискальную службу, вас – сколько 28 апреля вы перечислите на ЕНС. Это специфическая картина мира, написанная на языке НК РФ,
Почему важно понимать оба учёта? Если вы смотрите только в налоговое зеркало, вы можете разориться, имея прибыль на бумаге. Если не смотрите ни в одно - вы летите по приборам, которые показывают погоду на Марсе.

Что капитан обязан знать, чтобы не пойти ко дну:
1) разницу между «деньгами на счету» и «прибылью». То, что вам прислал заказчик - это еще не ваши деньги. Это аванс, который вы должны отработать. Потратить его на новенькую машину до подписания акта о выполнении работ - классический способ совершить финансовое харакири,
2) точка безубыточности. Сколько нужно продать булочек, чтобы просто выйти в ноль, прежде чем начнется богатая жизнь,
3) налоговая нагрузка. Если она у вас 1% при среднем по отрасли 10%, не радуйтесь своей хитрости. Это просто значит, что к вам уже выехали, но не доехали.

Государство: от слепого надзирателя к всевидящему оку
Раньше малый бизнес для государства был как неуловимый Джо: хлопот много, выхлопа мало. Но времена изменились. Государство провело цифровой апгрейд и теперь видит ваш бизнес в 10D.

Что оно хочет? Всё просто: прозрачности и участия в вашей прибыли. Государство больше не ждет, пока вы сами принесете отчетность. Оно видит каждый ваш чек через онлайн-кассы, каждое движение по счету и каждую копейку, выплаченную сотруднику или физлицу, которое является сотрудником.

Какие рычаги воздействия на бизнес имеются?
1. 115-ФЗ: банк может заблокировать ваш счет просто потому, что ему показалось, что ваша операция подозрительна. И доказывать, что вы не верблюд, будете вы, а не банк.
2. Субсидиарная ответственность: самая пугающая штука, но почему-то кажется, что это очень далеко (примерно, как Венера от Земли). Если компания обанкротится с долгами перед бюджетом, отвечать вы будете своим личным имуществом - квартирой, дачей и любимым котом. Фраза «я просто подписывал, что давал бухгалтер» в суде не работает.

Выводы:
понимать финансы — это не значит сидеть с калькулятором до ночи. Это значит владеть ситуацией. Когда вы понимаете логику налогов и учета, у вас пропадает липкий страх перед налоговой инспекцией и появляется дерзость настоящего предпринимателя. И вы можете больше времени потратить на поиск и привлечение клиентов, а не размышления о том, как бы не платить налоги, ибо так можно было всегда.

Ваша ценность как лидера не в том, чтобы заменять бухгалтера, а в том, чтобы уметь задать ему правильный вопрос. Потому что в конечном итоге, когда придет «проверка связи», отвечать будет не МарьИванна из бухгалтерии, а тот, чья подпись стоит под приказом о назначении.

Будьте в курсе. Цифры — это самый честный текст в мире, научитесь его читать (не относится к статистике, размещаемой на сайте Росстата и интервью финансовых чиновников и министров экономики).

#мспживи

Мне очень приятно, что на завтрашнюю утреннюю пробежку записался первый желающий.

И важно, что нас объединяет не только налоговая и административная боль, но и намерение побыть вместе, позаботиться о физическом теле, о котором в стрессе мы порой забываем.

🕤Завтра в 9.30 в Лужниках.

Желающие, присоединяйтесь. Если вы редко бегаете или хотите попробовать свои силы в этом виде физической нагрузки - welcome 🤗

#мспживи

🥀 Дайджест за 6-10 апреля

Два письма
Читайте про правила применения повышенной с 1 января 2026 года ставки НДС

Ставки НДФЛ: когда можно не платить налог
Напоминаю о ставках налога на доходы для тех, кто решил продать свою долю (акции) в обществе

Из зала суда
Стройка на пустом месте: как возвести поликлинику без материалов и отсудить 70 миллионов у самого себя

КоАП меняется
Ознакомьтесь с суммами штрафов за уклонение от установки кассы в торговой точке

ФНС разъясняет
Как платить налог, если оплата по карте пришла уже после перехода на АУСН?

Как ФНС выбирает, кого проверить? Разбираем алгоритмы налоговой службы
Читайте об основных маркерах, указывающих на то, что пора налоговикам собираться к вам в гости

Почему задерживать зарплату вредно для финансового здоровья компании
Читайте заметку о том, какие последствия имеет задержка выплаты зарплаты

Экологический сбор: пока отчитываться
Росприроднадзор с заботой о кармане бизнеса напоминает о сроках сдачи отчетности

Из зала суда
Самозанятых в 20 раз больше, чем сотрудников, но суд поддержал налогоплательщика. Читайте разбор Дела.

Из зала суда
Как доначисляют НДФЛ в ЧОПах

Как документально оформить расставание с сотрудником
Читайте о том, что надо сделать в последний день работы увольняющегося

Из зала суда
Горький вкус дробления: как кондитерская фабрика перехитрила сама себя на 45 миллионов

Сохраняем и приумножаем своими силами
О назначении платежа в платёжном поручении

Выплаты через страхование как инструмент налогового планирования
Как сделать большую выплату, при этом не заплатить НДФЛ, но потом плакать

МСП даёт работу
Разбираемся в праве на снятие отпечатков пальчиков для организации пропускного режима на предприятии

Доход владельца через "зарплатный проект": почему не надо так делать
Объясняю, почему не надо использовать "зарплатный проект" при выводе дохода владельца бизнеса

Закрытый налоговый клуб: принимаем желающих
В закрытом налоговом клубе вы сможете получить скорую помощь юриста или адвоката, можете задать вопрос, получить чек-лист, шаблон или получить помощь в подготовке ответа на требование налогового органа

Предыдущие дайджесты читайте здесь

#мспживи

Покупаю в магазине разные фрукты, в том числе выбираю бананы. Чтоб были жёлтые, но не мятые, не битые - вкусные. А рядом молодой человек набирает большую тележку разных продуктов - а бананы кладёт зелёные.

Я прямо себя останавливаю, чтоб не рассказать юному покупателю - что вкусные и зрелые жёлтые.
Что наглые торгаши (зачеркнуто) оффлайн- ритейл подсунул ему не зрелые фрукты. Но я же воспитанный человек, без запроса с советами не лезу...

Через 5 минут тот же молодой человек вез тележку в другой части магазина, а набор продуктов был совсем другой. И в руке у него был ТСД -терминал сбора данных. Молодой человек выбирал бананы не себе - он собирал онлайн заказ. Наверное, на его месте я бы тоже выбрал зелёные- они точно доедут не мятые. В конце концов, упаковывать заказ не ему, доставлять тоже не ему и в случае претензий клиента получать мат тоже не ему - а колцентр. Зелёные бананы??- так цвет в комментариях не указан.

А сегодня в офисе одного маркетплейса с синим лого должен быть праздник в одном из отделов , в маркетинге - будут отмечать старт услуги страхования повреждения товара. И ожидать хороших премий от прибыли с новой услуги. Как и всегда, новая услуга была внедрена не заметно, тихим изменением оферты. Бесплатный период закончился, и теперь маркетплейс начал стричь тех, кто не читает каждую неделю текст оферты и изменение отчёта. У всех кто не отключил - платная услуга подключилась автоматически. Уже подключилась.

Так и живём...

💡Борис Кац, председатель совета директоров АО «Планета увлечений» (сеть хобби-гипермаркетов «Леонардо»)

#мспживи

Александр - мой напарник по сегодняшней утренней пробежке - с пониманием и дружеской ответственностью отнесся к моему неспешному стилю бегать. За два с половинной часа мы обсудили очень много вопросов, насладились апрельской прохладой под моросящим дождем, поговорили в будущем и о странностях настоящего.

Если вам интересен такой опыт, присоединяетесь в 9.30 в следующую субботу.

А на завтра я подготовила для вас традиционную викторину. Держитесь.

И в закрытый налоговый клуб вступайте. Там уже идет неспешное общение и чтение полезных для владельцев и руководителей бизнеса материалов 🤗

#мспживи

Если будете так плохо отвечать, я увеличу количество вопросов воскресной викторины 😁

#мспживи

Директор или ИП-управляющий: как легально нанять управляющего-ИП и не платить лишних налогов

История одной победы: управляющий - не раб, а свободный художник!

Жила-была в Нижнем Новгороде компания ООО А. С самого момента основания в 2015 году владельцы компании решили: нам не нужен обычный гендиректор в галстуке с 9 до 18. Пусть нами рулит профи-управляющий в статусе ИП. Сказано — сделано. Прописали это в уставе, заключили договор с ИП Г и начали работать.

Счастье длилось не долго - в 2023 году к ним постучалась ИФНС. Посмотрели инспекторы на выплаты ИП Г (целый миллион за год!) и возмутились:

— «Позвольте! - сказали они. — Какой же это ИП? Это же чистой воды сотрудник! Он у вас тут командует, деньги получает - значит, это трудовые отношения. А раз так- перечислите в бюджет 73 000 рублей НДФЛ и штраф сверху за то, что скрывали от нас работника.».

Позиция ФНС.
Инспекторы рассудили просто: если человек постоянно руководит фирмой, то он — её часть, а значит, должен быть в штате, с трудовой книжкой и всеми вытекающими налогами и взносами.

Кстати, доначисления в 73 тыс. руб. пытались сделать в рамках камеральной проверки декларации по НДФЛ.

А что суд?
Бизнесмены не испугались и пошли по судам (три инстанции). Их аргументы были простыми и понятными любому предпринимателю:

1) у ИП-управляющего не было фиксированного рабочего места. Он не сидел в офисе от звонка до звонка. Приходил, когда нужно, решал вопросы и уходил в закат,
2) в договоре не было ни слова об оплачиваемом отпуске, больничных или тринадцатой зарплате. Заболел? Твои проблемы. Хочешь отдыхать? Отдыхай за свой счет,
3) предпринимателю платили за управление бизнесом, а не за то, что он красиво сидит в кресле определенное количество часов,
4) ИП Г управлял обществом с момента создания организации.

Судьи посмотрели на позицию налоговиков, потом на компанию А и вынесли вердикт: отстаньте от людей.

Суд напомнил, что налоговая выгода (меньше налогов через ИП) - это нормально, если всё честно. Раз ИП Г сам решает, когда ему работать, не подчиняется внутреннему распорядку и не имеет социальных гарантий, то он - партнер по гражданскому договору, а не подчиненный.

Суды не приняли во внимание, что спорные взаимоотношения сложились между управляющим-ИП и обществом А в связи с его участием во взаимозависимых компаниях.

Выводы.
1. Хотите нанять управляющего-ИП? Сначала пропишите это в уставе компании.
2. Не делайте из него «скрытого сотрудника». Никаких графиков работы, должностных инструкций и отпусков в договоре - только конкретные задачи и услуги.
3. Держите дистанцию. Не давайте ИП-управляющему все те атрибуты, которые свойственны штатному сотруднику.
4. ИП-управляющий - это бизнес. Помните об этом.

Инспекция пыталась доказать, что это схема ухода от налогов, но суды подтвердили: бизнес имеет право выбирать, как ему удобнее управляться. Главное - правильно оформить документы и не превращать свободного предпринимателя в офисного клерка.

На мой взгляд, основным признаком реальности отношений в этом Деле является тот факт, что ИП управлял обществом с момента создания, то есть отсутствовали такие признаки, как увеличение дохода управленца после перехода на управление через ИП и гражданин Г не был сначала руководителем.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А43-24569/2024 (март 2026 года, Нижний Новгород)

#мспживи
#мспсудится

Игра в прятки с лимитами: почему перезагрузка бизнеса не спасет ваш патент.

В бизнес-среде долго жил миф: если ваши доходы вот-вот пробьют потолок патента, нужно просто закрыть ИП, открыться заново через неделю и - вуаля! - вы снова маленький и гордый бизнес с чистой историей и нулевым доходом.

Налоговая служба выпустила разъяснение, которое превращает эту хитрость в гарантированный способ получить штрафы и доначисления. Давайте разберемся, как теперь работает математика ФНС.

Главная новость: память у налоговой инспекции хорошая.
ФНС официально подтвердила: если вы в течение одного календарного года успели закрыть ИП и снова его открыть, счетчик ваших доходов для целей укладывания в лимит по ПСН не обнуляется.

Для налоговой вы - всё то же физическое лицо. И сколько бы раз вы ни бегали с заявлением о регистрации статуса ИП, ваш доход за год будет суммироваться. Закрылись с доходом 18 млн, открылись снова и заработали еще 3 млн? Поздравляем, ваш итог - 21 млн. и ни копейкой меньше. И если это выше лимита, патент превращается в тыкву.

На какие цифры ориентируемся?
В 2026 году правила игры стали жестче. Запоминайте предельные суммы доходов, выше которых ПСН применять нельзя:

-в 2026 году - 20 млн рублей (при этом доход за 2025 год доложен быть не более 20 млн. руб.),
-в 2027 году - 15 млн. рублей,
-в 2028 году - 10 млн. рублей.
Если вы заработали больше хотя бы на один рубль, то вы автоматически вылетаете на ОСН или УСН с самого начала действия патента.

Что нужно делать (чек-лист для руководителя):
1) считать всё и сразу. Если у вас было два «воплощения» ИП в одном году, сложите доходы первого и второго. Сумма должна вписываться в лимит года,
2) следить за календарём. Помните, что патент выдается в пределах одного календарного года. Новый год — новый счетчик, но старые грехи (доходы прошлого года) всё равно учитываются для проверки права на патент.
3) Иметь «план Б». Если видите, что доходы подходят к границе лимита, заранее проверьте, подано ли у вас уведомление на УСН. Это спасет от налогов на ОСН (НДС и НДФЛ), если всё же слетите с патента.

От чего стоит воздержаться:
а) не пытайтесь «перезагрузить» ИП ради лимита. ФНС видит это как злоупотребление правом. Вы просто потратите время на госпошлины и походы в налоговую, но лимит останется прежним,
б) не надейтесь на «авось не заметят». Проверка доходов сейчас автоматизирована. Робот сложит ваши доходы по ИНН за доли секунды,
в) не забывайте про 2025 год. Право на патент в 2026 году зависит от того, сколько вы заработали в 2025. Если в прошлом году вы перешагнули за 20 млн - патент в 2026-м вам просто не положен, даже если вам выдали его.

Выводы: в отношениях с налоговой бывших не бывает. Ваш ИНН - это ваша карма, и она копит все доходы до конца декабря.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС от 06.04.2026 № СД-36-3/2711@

#мспживи

«Я тебя не отпущу!»: почему эта фраза - самый короткий путь для проверки из Роструда

Увольнение по собственному: инструкция по выживанию для руководителя.

Когда ценный (или не очень) сотрудник приносит заявление об увольнении в разгар сезона или перед важным событием, первая реакция - запереть дверь, спрятать трудовую книжку и сделать вид, что вы вне зоны доступа. Однако в современных реалиях стратегия «никуда ты от меня не уйдешь» работает только в мелодрамах. В бизнесе это называется «грубое нарушение ТК РФ» и стоит очень дорого.

Разберем по полочкам, как это работает на самом деле, чтобы вы не наделали ошибок.

Согласие на увольнение не нужно.
Самое важное, что нужно знать: увольнение по собственному желанию - это уведомление (хотя и называется уведомлением), а не просьба. Вам не нужно ставить штампик «Одобряю» или «Разрешаю». Сотрудник просто ставит вас перед фактом. Если он принес заявление, то отсчет пошел. Ваша подпись на заявлении - это лишь подтверждение того, что вы его получили и обязаны сделать то, о чем я напишу ниже, а не ваше милостивое согласие.

Сроки: сколько ещё сотруднику надо отработать?
По закону работник должен предупредить вас заранее. Это время дается вам, чтобы найти замену или хотя бы понять, где находятся пароли от его электронной почты.
Стандартный срок отработки после заявления об увольнении - 2 недели. Начинаем считать со следующего дня после получения заявления. На испытательном сроке - 3 дня. Есть сезонные работники или краткосрочный договор (до 2 месяцев)? Тогда 3 дня. Топ-менеджеры (руководители) и тренеры - 1 месяц. У звёзд и начальства ответственности больше, поэтому и срок длиннее.

Важно: если вы оба согласны расстаться прямо сейчас , то можно уволить хоть в день подачи заявления. Это будет называться «по соглашению сторон».

А если я включу режим «я ничего не видел, ничего не слышал»?
Некоторые руководители думают: «Не приму заявление - не уволится». Ошибка! Сотрудник просто пойдет на почту и отправит его письмом с описью вложения. Как только письмо упало вам на стол (или даже просто пришло в почтовое отделение), «счетчик» включился. Через 2 недели сотрудник имеет полное право встать, забрать кактус и уйти в закат, и закон будет на его стороне.

«Час Х»: последний рабочий день.
В последний день работы вы обязаны совершить два важных действия:

1) отдать документы,
2) сделать выплату.

Что будет, если «пойти на принцип»?
Если вы не отдадите деньги или документы, сотрудник напишет жалобу в Роструд или обратится в суд. И тогда к вам придет проверка, выпишут штраф (до 50 000 руб. на юрлицо), заставят выплатить долг с процентами и, возможно, компенсировать моральный вред.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Рекомендации:
1) получили заявление – зафиксируйте дату и начинайте поиск замены,
2) соблюдайте документооборот по увольнению (приказ, подпись, выдача документов, полный расчет),
3) документируйте каждый шаг. Если сотрудник просто перестал выходить на работу, не отработав 2 недели - это уже прогул, и тут правила игры меняются. Но если он всё сделал по закону - отпустите с миром,
4) проверяйте отпуска, не копите (я про официальные сейчас говорю) их, ибо это ваш скрытый долг перед сотрудником.

#мспживи
#мспдаётработу

Эхо Самарского леса: почему старое решение суда - больше не гарантия безопасности

Перед нами прецедент, который заставляет по-новому взглянуть на риски владения активами. Верховный Суд фактически санкционировал распаковку дела 15-летней давности, касающегося вывода государственных земель в частные руки.

А что случилось?
В 2008–2009 годах в Самаре развернулась многоходовая комбинация. Огромные массивы федерального леса (сотни гектаров) через суд были признаны землями населенных пунктов. В результате земли выбыли из собственности РФ, а позже осели в частных руках - в том числе у структур, связанных с тогдашним председателем суда, принимавшего решения.

Главная хитрость была в том, что Рослесхоз (реальный собственник и он же –истец по Делу) в процесс даже не позвали. Судебный процесс в 2009 году напоминал закрытую вечеринку, на которую предусмотрительно забыли пригласить хозяина дома.

Почему это важно для бизнеса сейчас?
Когда Генпрокуратура и Рослесхоз спустя 15 лет решили вернуть лес государству, кассация им отказала: «мол, сроки вышли, где вы были раньше? Вся информация была в открытых реестрах».

Но ВС РФ с этим не согласился, и вот его главные выводы:

1) формальный срок давности не защищает от злоупотреблений. Если судебный акт был принят с целью спрятать актив или вывести его по серой схеме, ссылка на пропуск срока обжалования не сработает. Публичные интересы (государственная собственность) стоят выше «стабильности оборота»,

2) скрытые процессы - вне закона. Если дело рассматривалось без участия профильного ведомства (например, Рослесхоза или Росимущества), срок на обжалование для них начинает течь не с момента выхода решения, а с момента, когда они реально узнали о нарушении своих прав,

3) ВС РФ прямо указал на связь между судебным решением и последующим переходом участков в собственность семьи бывшего председателя апелляционного суда. Для бизнеса это сигнал: сделки, засиленные «своими» судьями, могут быть аннулированы даже через десятилетия.

В чём риски?
Если в цепочке владения вашими активами (особенно земельными) есть судебные акты прошлого, принятые без участия госорганов или при сомнительных обстоятельствах, они попадают в зону риска. Теперь старые грехи не просто выходят наружу - они приходят с исполнительным листом, даже если вы уже успели перепродать актив трижды.

Кстати, Дело отправлено на новое рассмотрение.

Выводы и рекомендации:

1) проведите аудит истории имущества, особенно если они когда-то имели статус лесного фонда, сельхозугодий или береговых полос,

2) не полагайтесь на срок давности. ВС РФ четко дал понять: если была недобросовестность и обход закона, счетчик давности можно перезапустить в любой момент,

3) проверяйте состав участников старых судов. Если ключевой госорган не был привлечен к делу 10-15 лет назад - это юридическая мина замедленного действия.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А55-15555/2008 (декабрь 2025 года, Самарская область)

#мспживи
#мспсудится