Пока вы думаете, в закрытом налоговом клубе я разместила несколько публикаций с ценной информацией 🤪

#мспживи

«У вас слишком много расходов. Предлагаем вам проанализировать данные учёта и дать пояснения о природе затрат. Если не ответите на наше требование, мы доначислим налоги в соответствии со своим представлением о справедливом соотношении доходов и расходов»

Ждите требование из ИФНС, если доля расходов в вашей декларации 90% и более.

ФНС продолжает принуждать бизнес к добровольной уплате налогов. Посмотрите, какие требования приходят в рамках проведения камеральной налоговой проверки деклараций по УСН за прошлый год.

Что в этих требованиях?

Инспекцией установлено:
- высокий удельный вес расходов, отраженных в декларации по УСН за 2025 г. и уменьшающих налоговую базу по данному налогу (более 90 %);
- низкая налоговая нагрузка по УСН.

Далее фискальная служба описывает метод учета расходов (кассовый, если вдруг забыли), напоминает, что авансы в расходах не учитываются, что расходы, которые уменьшают базу по налогу, указаны в п. 1 ст. 346.16 НК РФ (напомню, что только с 1 января 2026 года перечень таких расходов расширен, т.е. перестал быть ограниченным).

И поэтому вам предлагается:

1) представить в ИФНС пояснительную записку с подробным описанием хозяйственных операций, явившихся причиной уплаты минимального налога, в числовых показателях с группировкой по статьям расходов: аренда, налоги, зарплата, оплата по счетам сторонним организациям (с подробной расшифровкой по каждому контрагенту в общей сумме) и прочие статьи затрат;

2) самостоятельно провести оценку рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с общедоступными критериями самостоятельной оценки рисков;

3) если выявили нарушения в учете расходов, подайте в пятидневный срок уточненную декларацию.

Если требование останется без рассмотрения, инспекция примет меры по перерасчету налога, а руководитель будет приглашен в инспекцию.

#мспживи

«Сами принимаем — сами возмущаемся»: почему призывы Даванкова остановить блокировки выглядят странно

Владислав Даванков призвал Минцифры остановиться

Вице-спикер Госдумы, замглавы фракции партии «Новые люди» Владислав Даванков призвал в своем телеграм-канале остановить блокировки.

Депутату особенно тяжело наблюдать, как Минцифры взяло курс на обратное развитие, причём не только в части блокировок — к этому, к сожалению, уже привыкли. А в открытом создании цифрового неравенства в стране. Речь про дополнительную плату за трафик свыше 15 Гб. По 150 рублей за гигабайт. По сути — платный VPN.

«Давайте скажем прямо: эта инициатива не блокирует VPN. Она делает полноценный интернет привилегией для богатых. А остальные — а таких в стране большинство — окажутся в интернете для бедных», - продолжает возмущаться Владислав Андреевич.

Люди с доходами продолжат пользоваться западными нейросетями, современными сервисами, передовыми инструментами — всем тем, что даёт конкурентное преимущество в учёбе, работе, бизнесе, а люди с небольшими доходами останутся без доступа к тем же инструментам, тем же возможностям, тем же знаниям. И как в кастовом обществе просто будут лишены возможности продвинуться наверх.

Это цифровое неравенство в чистом виде.
Мы платили налоги, чтобы цифровую инфраструктуру строили для всех. Делали технологии доступными. Сокращали разрыв между столицами и регионами, делали так, чтобы успеха в России мог добиться каждый в независимости от стартовых позиций.

«Призываю Минцифры одуматься. Не рушить будущее, которое мы вместе создавали. А продолжить его строить», - завершил свое обращение депутат.

Я, пардон, хочу напомнить, что меры по ограничению доступа к информационным ресурсам принимает РКН на основании законов:
- закон от 28.12.2012 № 272-ФЗ,
- закон от 25.07.2002 № 114-ФЗ,
- закон от 06.03.2006 № 35-ФЗ,
- закон от 27.07.2006 № 149-ФЗ,
- закон от 07.07.2003 № 126-ФЗ.
Кому подчиняется РКН? Роскомнадзор находится в прямом подчинении Минцифры России, а руководителя службы назначает Правительство. Федеральных министров назначает на должность Президент РФ. Процедура включает предложение кандидатур Председателем Правительства, утверждение большинства министров Государственной Думой. И что получается? Законы, на основании которых действует Минцифры и РКН, принимают в Думе. Она же утверждает министров (за исключением силовых). Так кого надо призывать остановиться?

Вносите изменения в закон, тогда Минцифры и РКН остановятся.
Дел-то на несколько месяцев.

#мспживи

🥀Дайджест за 30 марта - 3 апреля

Сдаете в аренду имущество юрлицу на постоянной основе?
В этом случае вам придется платить и НДС, и НДФЛ.

Тенденции в дроблении: схемы, налоговые риски, судебная практика
Проверьте, не рискует ли ваш бизнес при распределении выручки на несколько юрлиц или ИП.

ELENA FURS, шубы и 63 индивидуальных предпринимателя
Читайте разбор Дела о дроблении с участием известного продавца зимней одежды.

Белый импорт: сумму НДС к уплате налоговая служба будет определять самостоятельно
Правительство внесло в Думу законопроект о совершенствовании налогового законодательства: НДС на рыночную цену, ИНН для всех, новый уровень контроля за переводами между физлицами.

Минцифры: давайте сделаем обязательную электронную почту для общения бизнеса с клиентами
В России может появиться государственная платформа для официальной электронной переписки между бизнесом и гражданами.

Проект закона: организаторы торговых пространств, контроль за выручкой, изменения в порядке осуществления безналичных расчетов
Правительство внесло в Думу законопроект об ужесточении контроля за полнотой отражения выручки.

Кто такие организаторы массовой торговли
Новое в законодательстве о ККМ: что такое ОМТ, какие у них обязанности, когда вступит в силу закон.

Нарушителей закона об онлайн-кассах внесут в реестр
Проект закона поступил в Думу.

Налоговая проверка может проводиться в отношении физлица, даже если оно уже утратило статус ИП
Проверять деятельность ИП налоговая служба может даже после того, как физлицо отказалось от статуса ИП.

О движениях в криптокошельках надо будет уведомлять ФНС
Фискальная служба залезет и в криптокошелек - законопроект об обязанности всех граждан отчитываться об открытии криптокошельков и движении денег в них внесен Правительством в Думу.

Как ФНС контролирует работу бизнеса с самозанятыми
Три основных признака, по которым вы можете самостоятельно оценить риски переквалификации отношений в трудовые.

Закрытый налоговый клуб: принимаем желающих
В закрытом налоговом клубе вы сможете получить скорую помощь юриста или адвоката, можете задать вопрос, получить чек-лист, шаблон или получить помощь в подготовке ответа на требование налогового органа

Предыдущие дайджесты читайте здесь

#мспживи

Бегуны и бегуньи, марафонцы и начинающие, присоединяетесь к утренней пробежке в Лужниках. Начало в 11.30. Старт на Лужнецкой набережной у метро Воробьевы горы.

Пишите сюда, чтобы найтись.

Пробежимся по налогам и будущему. Можем вернуться в прошлое, заглянуть в настоящее.

#мспживи

Вы если хотите вступить в закрытый налоговый клуб или спросить что-то, пишите мне как живому человеку. Как обычному человеку. Не надо кидаться в меня гифками или отправлять глаза со знаками вопроса.

У меня нет ботов, я на все вопросы отвечаю сама.

Общайтесь со мной как человек с человеком. Пожалуйста 🙏😁🙈

На аватарке в канале , в чате и в личке моя фотография.

И те, кто стучится в чат канала, не ждите, пишите мне тоже в личку, ибо запросы на комментирование публикаций в канале автоматически НЕ принимаю, чтобы искусственный интеллект не смешивался с естественным.

#мспживи

Ещё хотелось бы сказать пару слов про очевидные экономические аспекты блокировки Телеграма.

За несколько последних лет так сложилось, что Телеграм стал не только площадкой для сотен тысяч чатов и форумов, но и рекламной площадкой для многих бизнесов. Думаю, не сильно ошибусь, если скажу, что счёт российским компаниям, рекламирующим себя, организующим свой бизнес и зарабатывающим в Телеграме, идёт на сотни тысяч.

Если Телеграм признают нежелательным ресурсом, то это значит, что любая реклама в нём становится противозаконной (ФЗ-72 от 7 апреля 2025 года). И если для крупного бизнеса потеря одной из рекламных площадок некритична, то для многих мелких бизнесов ТГ является единственным способом привлечения клиентов и средством общения с ними.

Один мой знакомый сейчас просчитывает ближайшее банкротство, так как в «суверенном мессенджере» и близко нет тех возможностей, что были за многие годы разработаны в Телеграме – ни своей системы рекламы, ни средств управления ею для бизнеса.
И нет той аудитории, а появится она или нет – совершенно неясно.

Малый бизнес же не может приказать потенциальным клиентам немедленно поставить себе другой мессенджер, чтобы они увидели там рекламу и подписались на сервис.
При переходе на другую платформу обычно теряется подавляющая часть аудитории, её приходится набирать заново. Медийщикам этот нырок пережить проще, а малый бизнес может и не вынырнуть из-под поверхности, не хватит кислорода.

У знакомого – маленький сервис по оказанию образовательных услуг. Все последние годы сервис медленно, но стабильно рос и, соответственно, платил налоги. Сейчас бизнес начнёт умирать – быстро или медленно, пока неясно.

Если обещанная блокировка Телеграма наконец случится, то ни он, ни сотни тысяч ему подобных не выживут. А это значит, что бюджет недополучит налогов.

Но проблема не только в этом. Мелкий бизнес является социальной смазкой для общества и экономики, обеспечивает занятость миллионов людей.

Исчезновение мелкого бизнеса в какой-то отрасли обычно приводит к монополизации этой отрасли и, как следствие, к снижению качества услуг и росту цен. Мы можем это явление наблюдать воочию на примере заметного роста стоимости и снижения качества такси и доставки при захвате этих рынков монопольными или олигопольными крупными цифровыми платформами.

То есть в условиях «присаживающейся экономики», ухудшающейся конъюнктуры, роста цен, снижения возможностей для бизнеса и повышения налогов на малый бизнес наваливается ещё и это.

Стоит спросить, а этот экономический сценарий кто-то просчитывал? Кто-то советовался с ФНС и Минэкономразвития, как они посмотрят на массовое закрытие мелких бизнесов, обитающих в Телеграме? И не лучше ли было сначала встроить все подобные возможности для бизнеса в «суверенный мессенджер», накопить там достаточное число реальных живых пользователей – и только потом приступать к блокировке ненавистного Телеграма?

Особенно большая проблема создаётся для инвалидов, которых у нас миллионы, и для которых удалённая работа может быть единственной возможностью социализации и заработка, так что ухудшение связи и блокировки привычных платформ бьют в первую очередь по ним. Подозреваю, что и эту проблему никто не обдумывал заранее.

Впрочем, если разнобой целей, действий и высказываний постоянно присутствует в одном министерстве, то вряд ли стоит ждать согласованной человеколюбивой позиции между несколькими ведомствами.

Всё происходящее и с нами, и нашим бизнесом, и социальными сетями реализуется в рамках закона. Придраться не к чему. Закон есть - его надо выполнять.

И тем, кто за этим стоит, неважно, сколько бизнесов умрет. На место закрывшихся придут новые. Меньше субъектов МСП не будет. Или будет, но не сильно на много.

Умри, но следуй закону.

#мспживи

Если вы хотите самостоятельно разобраться в правилах применения повышенной с 1 января 2026 года ставки НДС, а также выяснить, каковы правила переходного периода и посмотреть разбор конкретных ситуаций, читайте два письма:

письмо ФНС от 29.12.2025 № СД-4-3/11802@
письмо ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@

#мспживи

Доходы физических лиц – совладельцев долей компаний от продажи своих долей (части доли) освобождаются от НДФЛ, если:

— они владели долей более 5 лет;

— более половины недвижимости в составе активов компании находится в РФ.

Долю недвижимости нужно определять по данным финансовой отчетности на последнее число месяца, предшествующего продаже.

💡Для любителей почитать первоисточник: п. 17.2 ст. 217 НК РФ

#мспживи

С 1 января 2026 года перечень расходов по УСН перестал быть закрытым. Упрощенцы теперь учитывают те же расходы, что и организации и ИП на ОСН, то есть по правилам, установленным главой 25 НК РФ.

💡Для любителей почитать первоисточник: пп. 45 п. 1 ст. 346.16 НК РФ

#мспживи

Стройка на пустом месте: как возвести поликлинику без материалов и отсудить 70 миллионов у самого себя

Общество А обратилось в суд с заявлением к обществу Б о взыскании 70 миллионов рублей предоплаты по договору поставки, плюс 3 млн. руб. неустойки, 5,5 млн .руб. процентов за пользование чужими деньгами.
К участию в деле были привлечены Минфин и УФНС Сахалинской области, Дирекция по строительству, РФМ и Прокуратура региона.

Арбитражный суд двух инстанций поддержал требования компании А.

А вот Прокуратура вмешалась в процесс и потребовала отменить принятые по делу судебные акты. Поэтому кассационная жалоба была передана в ВС РФ.

А что случилось?

В рамках госконтракта на выполнением СМР по строительству поликлиники общество А (заказчик) заключило договор с обществом Б (поставщик).
Дело было в декабре 2023 года.
По условиям договора компания А внесла предоплату 100% за партию товара, срок поставки - 35-170 дней. Через неделю после заключения договора между компаниями было заключено допсоглашение, которым определены санкции за нарушение условий договора. Через два месяца, в связи с неисполнением условий договора, общество А направило компании Б претензию и уведомило о расторжении договора в одностороннем порядке.

Суды поддержали общество А ввиду наличия оснований для удовлетворения его требования.

И что дальше?

Прокуратура вмешалась в процесс и в кассационной жалобе попросила отменить решения первых двух судебных инстанций, ибо:

1) обе компании были подконтрольны одному лицу,
2) несмотря на отсутствие факта поставки товара, объект строительства был благополучно построен.

Итог: судебные акты подлежат отмене с направлением дела на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело А59-2942/2024 (Москва, Сахалин, март 2026 года)

#мспживи
#мспсудится