Как вернуть деньги за «ненужную» страховку по новым правилам?

С 2018 года начал действовать так называемый «период охлаждения» - в течение 14 дней допускается отказ от страховки.

ЦБ РФ обязал страховщиков предусмотреть возможность возврата страховой премии:
а) до начала действия договора - в полном объеме в течение 14 дней с момента заключения договора при отсутствии страхового случая;
б) после даты начала действия страхования - частично, за вычетом суммы, пропорциональной сроку действия договора;

в) после получения письменного уведомления об отказе от договора или с иной даты, согласованной сторонами;

Возврат страховой премии возможен по выбору застрахованного лица наличными деньгами или в безналичном порядке в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня получения уведомления.

Вчера на одном из процессов по обвинению в незаконной банковской деятельности мы допрашивали свидетелей - так называемых номинальных директоров «помоек».
Довольно скучное занятие слышать одно и то же: тяжелое финансовое положение, обещали по 2-3 тыс. за регистрацию одной фирмы, открытие счетов, вот я и согласился…
Во-первых, меня злило то, что я трачу на это свое время. Согласитесь, это не самое важное в судебном процессе – можно было бы огласить эти показания, но прокурор решил, что это что-то доказывает.
Во-вторых, мое личное мнение: надо ввести ответственность в отношении таких лиц. Да, есть ст.ст.173.1, 173.2 УК РФ, которая предусматривает ответственность за создание компаний через подставных лиц. А как на счет самих «лиц, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом»?
Если есть мысли на этот счет, пишите в наш чат https://t.iss.one/kaloyru

Заметили, как за год ФСБ вытеснила СКР с позиции инициатора главных политических уголовок в стране. Новый президентский срок уже пошел

Доброе утро!
А у нас тренда на доносительство.
Напомню, прошлом году аудиторов фактически обязали предоставлять данные о клиентах в налоговую, несмотря на закон об аудиторской тайне.
Сейчас Росфинмониторинг настоятельно рекомендует бухгалтерам и юристам создавать личные кабинеты на сайте ведомства с целью сообщить об организациях, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.
Напомню, что такие обязанности в соответствие с ФЗ-№115 лежат на нотариусах и аудиторах. Но росфинмониторинг считает, что бухгалтеры и юристы также обязаны сообщать о своих клиентах. Ответственность за несообщение такой информации будет в виде «негативных последствий».
Честно говоря, мне непонятны эти «настоятельные рекомендации», когда о преступных деяниях своих клиентов и так должны сообщать все, а не только указанные лица. В ином случае действует ст.316 УК РФ – сокрытие преступления.

ВС РФ подготовил
проект закона, который дает больше возможностей для урегулирования споров.
Возможность примирения сторон по общему правилу будет возможно на любой стадии производства по делу и при исполнении судебного постановления. Об этом могут ходатайствовать стороны, также примирение может предложить суд.
Вводятся новые примирительные процедуры:

1. Переговоры будут проходить на условиях, определенных сторонами. Допускается, что переговоры должны проводиться в обязательном порядке.

2. Сверка документов проводится в случае, когда суд посчитает, что ознакомление одной из сторон с письменными доказательствами поможет урегулировать спор.

3. Медиация проводится по закону о медиации. (Мы писали, что медиаторами могут быть судьи в отставке).

4. Судебное примирение может проводиться с участием судебного примирителя на любой стадии производства по делу. Регламент проведения судебного примирения утвердит Верховный суд.

Все эти виды будут доступны как в арбитражном, так и в гражданском и административном судопроизводстве.

ЦБ предписал банкам не отказывать в обслуживании клиентов, ссылаясь на обстоятельства, напрямую не связанными с риском отмывания доходов или финансирования терроризма. Но кто из клиентов об этом знает?
Напомню, что в соответствии с пресловутым ФЗ-115, ЦБ составляет список клиентов, которым банки отказали в обслуживании. Но ЦБ указал, что включение в «черный список» еще не является достаточным основанием для отказа в обслуживании банком. Более того, ЦБ сообщает, что имеет информацию о том, что некоторые банки необоснованно отказывают в обслуживании клиентам, ссылаясь на указанный закон, хотя такие обстоятельства напрямую не связаны с финансированием терроризма прочее.
ЦБ предложил предпринимателям и гражданам обращаться напрямую к нему, если, по их мнению, банки необоснованно отказывают в обслуживании, ссылаясь на ФЗ-115.
Если окажется, что отказ был необоснованным, то ЦБ РФ сделает вывод об эффективности организации системы внутреннего контроля соответствующего банка.

Крупнейшие налогоплательщики
ФНС России своим приказом от 25 декабря 2017 г. № ММВ-7-7/1083@ скорректировала критерии отнесения организации к крупнейшим налогоплательщикам. Теперь к таковым будут относиться организации, у которых суммарный объем доходов за отчетный год (по ряду показателей формы № 2 годовой бухгалтерской отчетности) превышает 35 млрд руб. (в действующей редакции – 20 млрд руб.).
Одновременно из перечня крупнейших налогоплательщиков, исключены организации:
• с суммарным объемом начислений федеральных налогов согласно данным налоговой отчетности свыше 1 млрд руб. (а также организации, оказывающие услуги связи и транспортные услуги, – с суммарным объемом начислений федеральных налогов свыше 300 млн руб.);
• организации оборонно-промышленного комплекса;
• организации, включенные в перечень стратегических предприятий, организаций и стратегических акционерных обществ.
При этом ФНС России сможет по своему усмотрению отнести организации, которые не подпадают под установленные критерии, к категории крупнейших налогоплательщиков. Такое правомочие будет относиться только к организациям, подлежащим налоговому администрированию на федеральном уровне.

Грабеж вкладчиков
Не могу вам не рассказать про фактический грабеж вкладчиков банков, у которых отозвали лицензию.
Агентство по страхованию вкладов (АСВ), которое становится фактическим правопреемником обанкротившегося банка, оспаривает снятие вкладов из банков.
То есть, если вы являлись вкладчиком «отозванного» банка и незадолго до отзыва лицензии банка сняли деньги со счета, то такое снятие считается вашей недобросовестностью и предполагает взыскание с вас ваших же средств. После этого вам будет возмещен застрахованная сумма в размере 1,4 млн., а остальное – вряд ли.
В АСВ заявляют, что признаком такой недобросовестности считается снятие денег со счета (вклада) в условиях, когда банк не мог исполнить требования других кредиторов. Судебная практика показывает, что любое снятие, которое имело место за 6 месяцев до отзыва лицензии, признается недобросовестным.
Таких вкладчиков несколько сотен, если не больше.

Хорошей пятницы!
Компанию можно зарегистрировать в квартире генерального директора

Компания, которая занимается продажей ювелирных изделий, решила поменять место исполнительного органа – директора. Инспекция отказалась регистрировать изменения, поскольку по новому адресу нет офисного помещения и оборудования для хозяйственной деятельности. Суды признали отказ неправомерным. Спорное жилое помещение — это место жительства руководителя компании. Собственник дал согласие на размещение исполнительного органа. По новому адресу будет находиться бухгалтерия и документация. Фактически деятельность по продаже ювелирных изделий будет проводиться по другому адресу. Это не противоречит закону.

Напомню, что правительство одобрило идею Минэкономразвития регистрировать компании без адреса.

с 1 февраля мы сможем получать заграничные паспорта нового типа через МФЦ, если в нашем городе живут более 100 тыс человек. А с 1 сентября - и в административных единицах с населением от 50 000 человек.
Напомню, что около 27 млн человек в России проживает в небольших городах, 8 млн – в поселках городского типа и 37 млн – в сельской местности. Это почти половина страны, и для них пока ничего не изменится.

Если у вас в каком-либо госоргане потребуют один из нижеперечисленных документов, можете ответить, чтобы сами искали и обосновать свою позицию распоряжением Правительства РФ от 03.10.2017 N 2147-р

▪️выписки из ЕГРН;
▪️ИНН;
▪️справок 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
▪️ сведений из электронного ПТС;
▪️ сведений о наличии счетов организаций в банках;
▪️ сведений о наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика;
▪️ учредительных документов в электронной форме;
▪️ сведений из налоговых деклараций по налогу на прибыль организаций, НДС, УСН;
▪️ данных годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности юрлиц;
▪️сведений о наличии (отсутствии) юрлица в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей);
▪️общедоступной информации из банка данных, содержащего сведения, необходимые для осуществления задач по принудительному исполнению судебных актов, актов других органов и должностных лиц.

Допрашивали в суде свидетеля - генерального директора компании с оборотами более 1 млрд рублей в год. Он не смог назвать 2-3 компании-поставщиков, назвать банки, в которых у его компании открыты счета. Не имел понятия об учредителях компании…
А когда мы спросили его, работал ли он начальником смены в магазине "Седьмой Континент", так и вовсе растерялся…
И после десятка другого вопросов о деятельности компании, на которые он также не смог ответить, я его прямо спросил:
- Скажите, Вы «номинальный» директор?
- а что это значит?
- Нет вопросов, Ваша честь.
Суть этой заметки даже не в этом допросе, а в том, что в зависимости от интересов конкретного государственного органа, одна и та же ситуация трактуется противоположно: в описанной истории сопровождавшие дело сотрудники ФСБ всеми доступными способами пытались представить ситуацию так, что этот бедолага-номинал должен был доказывать, что таковым не является. А теперь представьте ту же картину с налоговиками…
Хороших выходных.

Доброе утро!
Росфинмониторинг приказом от 13.11.2017 N 372 определил перечень должностных лиц, которые с сегодняшнего дня имеют право осуществлять запросы о бенефициарных владельцах организаций.

Такое право получили директор Росфинмониторинга, его заместители, начальники структурных подразделений ведомства, а также руководители и заместители руководителей территориальных управлений финмониторинга.

Хотел написать о создании реестра дисквалифицированных лиц, а потом подумал, возможно, вы не знаете, что это такое.

Дисквалификация участника компании
Дисквалификация, в соответствии с ч. 1 ст. 3.3 КоАП РФ, является основным административным наказанием.
- дисквалифицировано может быть только физическое лицо (ч. 1 ст. 3.11 КоАП);
- дисквалифицированный должен относиться к руководящему (управляющему) составу.
Чаще всего - генеральный директор; член совета директоров, учредитель.
Дисквалифицирован может быть руководитель, если он уже был оштрафован за подобное деяние ранее (п. 1 ст. 5.27 КоАП). Причем он должен совершить не просто похожее, а именно аналогичное нарушение.
Административное наказание в виде дисквалификации может быть назначено только судьей, мировым либо арбитражным, на срок от 6 месяцев до 3 лет (ст. 23.1 и 3.11 КоАП), после чего дисквалифицированное лицо теряет право управлять юридическим лицом.

Дисквалифицирован может быть за:
➢ Нарушение законодательных норм в области труда и охраны труда
➢ Фиктивное или преднамеренное банкротство, а также неправомерные действия при процедуре банкротства.
➢ Нарушение требований законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
➢ Незаконные действия при получении либо распространении кредитной истории, а также любые махинации с отчетностью.
➢ Игнорирование либо неисполнение в срок законного предписания.

Теперь, когда вы знаете, что такое дисквалификация, сообщу вам, что на сайте ФНС формируется реестр дисквалифицированных лиц, получить сведения из которого можно двумя способами:
1. путем получения выписки о конкретном дисквалифицированном лице либо справки об отсутствии запрашиваемой информации. Указанные сведения предоставляются заинтересованным лицам за плату в размере 100 рублей;
2. используя электронный сервис "Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц", размещенный на официальном сайте ФНС России. При этом плата за доступ к сведениям, содержащимся в реестре, не взимается.

Наследственные фонды

С 1 сентября 2018 года в Гражданском кодексе РФ появится понятие «наследственные фонды», которые будут создаваться с целью исполнения завещания гражданина и на основе его имущества. Фонд будет управлять полученным в порядке наследования имуществом этого гражданина бессрочно или в течение определенного срока.
Согласно внесенному в Госдуму законопроекту, закрепляющему порядок действий нотариуса при наличии завещания, условия которого предусматривают создание такого фонда, нотариус, ведущий наследственное дело, не позднее дня, следующего за днем его открытия, обязан произвести поиск сведений о возможных завещаниях наследодателя в Единой информационной системе нотариата.
Обнаружив завещание, условия которого предусматривают создание наследственного фонда, нотариус должен будет направить лицу, определенному наследодателем в завещании, предложение дать согласие на осуществление полномочий единоличного исполнительного органа фонда. Такие же предложения будут направляться лицам, которые в силу завещания должны войти в состав коллегиальных органов фонда. После получения согласия нотариус направит в уполномоченный государственный орган заявление о создании наследственного фонда. Законопроектом также определены последствия отказа указанных лиц от принятия на себя обязанностей по управлению фондом.

Очень часто ко мне стали обращаться с проблемами, связанными с банковскими счетами. Самая частая из них – рекомендации банков закрыть счет добровольно на основании «совершения подозрительных операций». При этом, не объясняется, когда, где и куда были произведены эти сомнительные операции. Понятно, что банки ссылаются на ЦБ и Росфинмониторинг.
Методические рекомендации ЦБ №18-МР и №19-МР от 21 июля 2017 года предусматривают следующие признаки, как минимум, два из которых должны быть присущи операциям компании:

• наличные составляют более 30% от недельного оборота;
• с даты создания юридического лица прошло менее двух лет;
• деятельность, в рамках которой производятся операции по зачислению и списанию средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;
• деньги поступают на счет от контрагентов, по чьим банковским счетам проводятся операции с признаками транзитных;
• деньги на счет поступают от контрагента, который одновременно переводит средства на счета других клиентов;
• средства, как правило, поступают на счет суммами, не превышающими 600 тыс. рублей;

• снятие наличных осуществляется регулярно, ежедневно или в течение трех-пяти дней со дня поступления;
• снятие наличных в сумме, не превышающей 600 тыс. рублей, либо в сумме, близкой к максимальному объёму средств, который может выдаваться клиенту в течение одного операционного дня;
• деньги снимаются в конце одного операционного дня и снова — в начале следующего;
• у клиента несколько корпоративных карт, через которые снимаются наличные, а других операций почти нет.

При этом, банк обязан сообщить о сомнительном характере операций в Росфинмониторинг и ЦБ. Конечно, наверняка, компания не занималась ничем сомнительным и все эти признаки могут носить формальный характер, но банкам, как говорится, лучше пере… перестраховаться, в общем.

Верховенство права
Когда Владимиру Путину задают вопросы про резонансные уголовные дела, мы слышим ответ, мол, суд и следствие разберутся. Особенно любит пестрить ответами пресс-секретарь президента в формате «мы не вмешиваемся», «это вне юрисдикции Кремля» и прочее. В то же время, уполномоченный по правам предпринимателей Борис Титов, (по совместительству - один из кандидатов в президенты), передал другому кандидату в президенты Путину список предпринимателей, желающих вернуться в страну. Напомню, что в России эти предприниматели подозреваются в совершении преступлений… Опуская некорректность ситуации, спрошу лишь – зачем, если следствие и суд должны разобраться?
Это к вопросу о том, что Россия оказалась на 89-м месте в мировом рейтинге верховенства права между Филиппинами и Доминиканой, обойдя ил стран бывшего союза только Узбекистан.

​​Срочно и важно!

Полиция Казани завершила проверку по факту написания путем вытаптывания ногами неустановленными лицами на снежном склоне у стен Казанского кремля слова «Воры». Вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по статье 128.1 УК РФ (клевета).

Таким образом, дознаватели отдела полиции установили, что распространенная информация соответствует действительности.

Доброе утро!
Письмом ФНС России от 12 января 2018 г. № СД-4-3/264 налоговики напоминают, что замена первичных документов Федеральным законом от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" не предусмотрена. Напомню, допускается только составление корректировочных счетов-фактур.
Если нашли ошибку в первичном документе, исправьте этот документ и обязательно укажите дату правки. Причем заверить исправление должны те лица, которые составили документ.
Ранее Минфин России также указывал, что заменить ошибочный первичный документ новым нельзя.