Межрайонная ИФНС России № 2 по Запорожской области приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

🗓 16 января в 16:00 состоится вебинар на тему «Регистрация и применение контрольно-кассовой техники».

В рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:
☑️ Сроки регистрации ККТ;
☑️ Особенности применения ККТ;
☑️ Порядок и способы регистрации ККТ;
☑️ Вычет за приобретение ККТ;
☑️ Ответственность за неприменение ККТ.

📌 Присоединиться к трансляции можно по ссылке.

💻 Направить вопросы по темам семинара можно до 16:00 15 января на электронную почту: [email protected]

Изменены сроки приведения учредительных документов в соответствие с российским законодательством

В 2025 году начал действовать Федеральный закон от 13.12.2024 № 465-ФЗ, который продлевает сроки приведения учредительных документов в соответствие с российским законодательством для компаний новых регионов.

📆Согласно закону, продлеваются сроки как для компаний, сведения о которых ранее автоматически вносились в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), так и применительно к компаниям, данные о которых не переносились в ЕГРЮЛ в автоматическом режиме.

📑 Компании, зарегистрированные на территории новых субъектов на день их принятия в состав Российской Федерации, обязаны привести свои учредительные документы в соответствие с российским законодательством не позднее 31 декабря 2025 года при первом внесении изменений в ЕГРЮЛ.

Ранее были установлены такие сроки:
▫️для организаций ЛНР и ДНР не позднее 31 декабря 2024 года;
▫️для организаций Запорожской и Херсонской областей, сведения о которых были внесены в ЕГРЮЛ на основании сведений соответствующих реестров, которые созданы и велись в соответствии с нормативными актами Запорожской и Херсонской областей 30 июня 2025 года;
▫️для организаций Запорожской и Херсонской областей, сведения о которых не внесены в соответствующие реестры, которые созданы и велись в соответствии с нормативными актами Запорожской и Херсонской областей 31 декабря 2024 года.

Специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут обучающий вебинар

📆17 января в 11:00 состоится обучающий вебинар на тему: «НДС: порядок исчисления налога и представления отчетности», в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Формирование счета-фактуры;
2️⃣Ведение книг покупок и продаж;
3️⃣Порядок заполнения декларации по НДС.

🗣Спикером вебинара выступит начальник отдела камерального контроля №3 УФНС России по ЛНР Никита Задорожний.

Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

УФНС России по Запорожской области информирует о возможности применения спецрежимов

Налогоплательщики Запорожской области могут использовать следующие специальные режимы налогообложения:

✅ Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН – это один из специальных налоговых режимов, который ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.

В Запорожской области установлена пониженная налоговая ставка по УСН:
▫️2% - если плательщик выбрал объектом налогообложения доходы;
▫️5% - если плательщик выбрал объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

✅ Патентная система налогообложения (ПСН)
ПСН могут применять только индивидуальные предприниматели. Для этого необходимо приобрести патент - право заниматься выбранной деятельностью. Патент освобождает ИП от уплаты НДС, НДФЛ по виду деятельности, на который выдан патент, и налога на имущество и сдачи налоговых деклараций.

Налоговая ставка на ПСН равна 6%, а налоговой базой, с которой рассчитывают стоимость патента, является потенциально возможный годовой доход (ПВГД). Устанавливается такой доход региональными законами.

Чтобы получить патент, нужно подать в налоговый орган заявление по форме КНД 1150010. Патент выдается с любого числа месяца, указанного ИП в заявлении, на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года выдачи.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью специального сервиса ФНС России.

✅ Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
В Запорожской области установлены пониженные налоговые ставки по ЕСХН:
▫️0,5% - для налогоплательщиков, осуществляющих основной вид деятельности по коду: "0.14: Животноводство";
▫️2% - для всех иных налогоплательщиков.

ЕСХН освобождает от уплаты налогов на доходы и имущество ИП и организаций. Для применения спецрежима нет ограничений ни по сумме дохода, ни по количеству работников. Упрощенный налоговый учет: доходы и расходы регистрируются в книге учета плательщиков ЕСХН. ЕСХН можно совмещать с ПСН.

✅ Налог на профессиональный доход (НПД или самозанятость)
НПД подходит для деятельности, которую человек ведет сам, без наемных работников и работодателя. Например, для тех, кто занимается репетиторством, ремонтом квартир, перевозкой пассажиров и грузов, оказывает юридические услуги или косметические услуги на дому. Специальный режим позволяет сдавать квартиру в рамках правового поля на удобных условиях.

Самозанятый платит всего один налог (НДФЛ) по ставкам:
▫️4% - с доходов, поступивших от физлиц;
▫️6% - с доходов от организаций и ИП. Предоставлять налоговую отчетность не нужно, налог рассчитывается автоматически по данным сформированных чеков.

Регистрация, уплата налога и формирование чеков доступны в приложении «Мой налог». Для регистрации достаточно учетной записи на Госуслугах.

📍Если Вы еще не определились с системой налогообложения, вам поможет специальный сервис ФНС России «Выбор подходящего режима налогообложения».

Специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут обучающий вебинар

📆22 января в 11:00 состоится обучающий вебинар на тему "Применение ККТ в сфере торговли, общественного питания и услуг", в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Порядок и сроки регистрации ККТ;
2️⃣Особенности применения ККТ и автоматизация в сфере услуг.

🗣Спикером вебинара выступит начальник отдела оперативного контроля УФНС России по ЛНР Юлия Гнездилова.

Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

УФНС России по Донецкой Народной Республике приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре

👨🏻‍💻 23 января в 11:00 специалист Управления расскажет о порядке и особенностях исчисления и уплаты имущественных налогов.

➡️ Задать вопросы по теме мероприятия можно в чат-боте с пометкой "к вебинару": https://t.iss.one/ufns_rf_po_dnr_bot

🌐 Ссылка на трансляцию: https://clck.ru/3Frqtz

Физическим лицам, получившим доходы в 2024 году, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля 2025 года    
     
📌 Обязанность представления декларации возникает при получении доходов:     
✅ от продажи имущества, не освобожденного от налогообложения (например, от продажи недвижимого имущества до истечения минимального срока владения);      
✅ в виде подарка (не от близких родственников); 
✅ по гражданско-правовому договору;  
✅ в виде выигрышей (больше 4 тыс. рублей, но меньше 15 тыс. рублей); 
✅ от иностранных источников; 
✅ в иных случаях при не удержании налога. 
     
⚖️ИП на ОСНО, нотариусам, адвокатам и другим лицам, занимающимся частной практикой, также необходимо отчитаться о доходах.
 
📊Предельный срок подачи декларации – 30 апреля 2025 года. Он не распространяется на граждан, которые хотят получить налоговый вычет. Декларацию в таком случае можно направить в любое время в течение 3 лет.
 
⚙️  Заполнить декларацию можно онлайн через сервис ФНС России «Личный кабинет» или с помощью программы «Декларация», которую можно скачать на сайте ФНС России в разделе «Сервисы и госуслуги». Отправить декларацию можно прямо в сервисе Личный кабинет, через портал госуслуг или лично принести в налоговую инспекцию, а также по почте.
 
🗓 Уплатить налог следует до 15 июля 2025 года.

Специалисты УФНС России по Луганской Народной Республике проведут обучающий вебинар

📆23 января в 10-00 состоится обучающий вебинар на тему «Налог на имущество организаций», в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

1️⃣Налогообложение имущества организаций по среднегодовой стоимости.
2️⃣Налоговые льготы по налогообложению имущества организаций.
3️⃣Cроки представления и порядок заполнения декларации по налогу на имущество организаций за 2024 год.

🗣Спикером вебинара выступит начальник отдела налогообложения имущества УФНС России по ЛНР Татьяна Чучина.

Присоединиться к вебинару можно по ссылке.

В январе 2025 года начинают действовать новые формы налогового учета и отчетности

📄 Со 2 января 2025 года подлежит применению новая форма декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (КНД 1152017). Изменения коснулись титульного листа декларации - добавлено поле для указания объекта налогообложения. Для налогоплательщиков новых регионов РФ предусмотрен раздел 4 "Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)".

📉 Предприниматели новых регионов, применяющие ПСН, с 2025 года могут уменьшить налог на сумму расходов на приобретение ККТ, для чего в налоговый орган необходимо представить соответствующее уведомление (КНД 1154003).

📑 С января 2025 года действует новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020) для декларирования доходов за 2024 год. Изменения внесены в титульный лист (добавлен номер ЕРН налогоплательщика), в п. 3 Приложения 5 к декларации добавлены поля по социальному вычету на обучение супруга (супруги) налогоплательщика, добавлены строки для заполнения данных по налоговому вычету на долгосрочные сбережения граждан.

📂 С 20 января 2025 года действуют утвержденные формы уведомлений об освобождении от НДС (ст. 145, 145.1 НК РФ) и налога на прибыль организаций (ст. 246.1 НК РФ). Данные уведомления (КНД 1150104 и 1150105) могут представляться в налоговые органы на бумаге и в электронном виде через оператора электронного документооборота или через Личный кабинет налогоплательщика.

📂 Новая форма декларации утверждена по акцизам на табачные изделия, жидкости для электронных систем доставки никотина, никотиновое сырье и бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания (КНД 1151074). Декларация по указанной форме может быть представлена уже с 1 января 2025 года.

📃 Кроме того, начиная с первого отчетного периода 2025 года, следует применять новые формы налоговых деклараций по налогу на прибыль организаций (КНД 1151006) и НДС (КНД 1151001), а также Расчета по страховым взносам (КНД 1151111).

Налоговые вычеты — это возможность для граждан уменьшить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который удерживается с заработной платы или других доходов.

👶 Налоговый вычет на детей
Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется родителям, опекунам или попечителям, которые содержат несовершеннолетних детей или учащихся на очной форме обучения до 24 лет.

📊 С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет за каждый месяц увеличился и составляет:
🔸 на первого ребенка – 1 400 рублей;
🔸 на второго ребенка – 2 800 рублей;
🔸 на третьего и каждого последующего ребенка – 6 000 рублей;
🔸 на ребенка-инвалида - 12 000 рублей.

Условия для получения налогового вычета:
🔸 Ребенок младше 18 лет (или до 24 лет, если учится очно);
🔸 Доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысил 450 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход родителя превысил эту сумму.

⚠️ Вычет предоставляется обоим родителям, если они работают и платят НДФЛ.

Как оформить вычет:
Для получения вычета необходимо подать заявление работодателю и приложить документы, подтверждающие право на льготу (свидетельство о рождении ребенка, справка об инвалидности, справка из учебного заведения и т.д.).

🏅 Налоговый вычет за ГТО

С 2025 года в России появилась возможность получить стандартный налоговый вычет за выполнение норм ГТО ("Готов к труду и обороне") в размере 18 000 рублей - с этой суммы вернут налог НДФЛ. Этот вычет направлен на популяризацию здорового образа жизни и спорта среди населения.

Условия получения:
▫️Гражданин должен успешно сдать нормативы ГТО и получить соответствующий знак отличия (золотой, серебряный или бронзовый);
▫️Пройти диспансеризацию;
▫️Получить справку о прохождении диспансеризации и удостоверение о награждении знаком отличия ВФСК ГТО;
▫️Работать официально и уплачивать налоги.

Как оформить вычет:
▫️Собрать документы, подтверждающие сдачу норм ГТО (удостоверение, знак отличия);
▫️Подготовить документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции);
▫️Обратиться к работодателю с заявлением на вычет в текущем году или подать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно в 2026 по итогам 2025.

💻 Подробнее о стандартных вычетах можно узнать на промостранице официального сайта ФНС России «Стандартные налоговые вычеты».

🔈Для представителей юридических лиц Донецкой Народной Республики проведен семинар по вопросам исчисления и уплаты налога на имущество организаций и транспортного налога за 2024 год

Специалисты УФНС России по Донецкой Народной Республике рассказали, что налог на имущество организаций уплачивается юридическими лицами, у которых имущество признано объектом налогообложения в соответствии со ст. 374 НК РФ.

🛍Налог на имущество организаций на территории Донецкой Народной Республики, ставки, льготы и порядок их применения установлены законом от 30.11.2023 №27-РЗ.

🧮За налоговый период 2024 года исчисление налога на имущество организаций на территории Республики осуществляется исходя из налоговой базы, определяемой как среднегодовая стоимость имущества.

🗓Декларация по налогу на имущество организаций представляется в налоговый орган по месту нахождения недвижимости не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

📄Если налогоплательщик состоит на налоговом учете по месту нахождения недвижимого имущества в нескольких налоговых органах Донецкой Народной Республики, то он может выбрать один из перечисленных налоговых органов для представления декларации в отношении всех объектов недвижимости. Для этого необходимо уведомить УФНС России по Донецкой Народной Республике до 1 февраля года, являющегося налоговым периодом, за который будет предоставлена декларация.

🚘В отношении транспортного налога слушателям пояснили, что его следует уплачивать тем организациям, на которых в соответствии с законодательством России зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения (ст. 358 НК РФ).

🚛Ставки транспортного налога и льготы по нему определены Законом Донецкой Народной Республики от 30.11.2023 № 28-РЗ. Так, за 2024 год транспортный налог на территории Республики уплачивается только налогоплательщиками - собственниками грузовых автомобилей с мощностью двигателя свыше 155 л.с., воздушных транспортных средств, яхт, гидроциклов и других парусно-моторных судов.

✍️Декларация по транспортному налогу не представляется.

❗️Транспортный налог и налог на имущество организаций уплачиваются организациями не позднее 28 февраля, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть указанные налоги за 2024 год следует оплатить до 28 февраля 2025 года.