Имея статус малого бизнеса, вы по закону обязаны декларировать и платить налоги до 15-го числа каждого месяца.

Декларации, которые вам необходимо сделать:

✔️ Декларации о доходах (1% от оборота).

✔️ Если вы зарегистрированы плательщиком НДС, вы должны ежемесячно подавать декларации об обороте НДС, включая обороты, облагаемые НДС (18%) и обороты, не облагаемые НДС (0%). Регистрация позволяет вам возвращать НДС по покупкам, где он взимается на источнике (при условии, что вы имеете "квалифицированный" статус по НДС).

✔️ Обратные декларации НДС (18 % для всех международных покупок услуг) (Обязательно для международных покупок, даже если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС). Если вы зарегистрированы как плательщик НДС, вы можете потребовать возврата этих 18% и фактически заплатить 0%.

✔️ Налог на зарплату (20%) + 2+2% пенсионный взнос для грузинских сотрудников. Налог на зарплату зависит от того, где находятся ваши сотрудники. Налог на доходы с зарплаты взимается, если трудоустройство осуществляется на территории Грузии (применяются исключения из DTA).

✔️ Ведение общего журнала (по сути, таблица ваших бизнес-расходов). Это не налог, который нужно платить, это просто обязательное требование к ведению учета. В случае проверки журнал должен быть предоставлен. В другое время его не нужно подавать в РС.

Должны ли вы зарегистрироваться для НДС? Если вся ваша прибыль происходит от транзакций B2B с иностранными клиентами и/или B2C, оказываемых цифровым образом иностранным заказчикам, и у вас есть какие-либо бизнес-расходы, по которым вы платите НДС или возвратом НДС, то ответ обычно ДА.

Налоги демократичные, но потребуются ежемесячно подавать декларации и вести учет.

ОДНАКО, ЕСЛИ ВЫ ПОДПИСАЛИСЬ НА УСЛУГИ НА GIC. BZ, ТО ВСЕ ФОРМАЛЬНОСТИ ЗА ВАС СДЕЛАЮТ СОТРУДНИКИ ГРУЗИНСКОГО ИННОВАЦИОННОГО ЦЕНТРА. ВАМ ОСТАЕТСЯ ТОЛЬКО ДЕЛАТЬ СВОЙ БИЗНЕС, И НИ ЧЁМ НЕ ЗАМОРАЧИВАТЬСЯ!

Узнать подробнее как открыть бизнес в Грузии.

По промокоду VEATGIC скидка 5% на все услуги

Консультация специалиста: @veatgic

При расчете и составлении отчетности о месячном и годовом обороте в качестве индивидуального предпринимателя можно исключить некоторые виды личного дохода (с этого дохода может быть уплачен налог в другом месте):

🔸 Сдача имущества в аренду/аренда недвижимого имущества.
🔸 Доходы от займов.
🔸 Прибыль от игорного бизнеса.
🔸 Подарки.
🔸 Прирост капитала, полученный от продажи следующего имущества: А) недвижимого имущества; Б) транспортного средства; В) ценных бумаг.
🔸 Доход, полученный в виде унаследованного имущества.
🔸 Доход, полученный в виде дивидендов.
🔸 Доход, полученный в виде процентов.
🔸 Доход, полученный в виде роялти.
🔸 Доход от прощения долга.
🔸 Прирост капитала от продажи акций (от дополнительного бизнеса - при регистрации индивидуального предпринимателя нельзя включать партнеров).

Стоит учесть, что доход, полученный из-за границы, все еще считается "грузинским", если работа выполняется в Грузии (например, через ноутбук). Это также относится к налоговым резидентам Грузии, которые периодически работают за пределами Грузии.

Узнать подробнее как открыть бизнес в Грузии.

По промокоду VEATGIC скидка 5% на все услуги

Консультация специалиста: @veatgic

📑 Финансовая отчетность в Сакартвело

В Грузии действующие предприятия, в том числе юридические лица, индивидуальные предприниматели, малые предприятия и индивидуальные налогоплательщики, обязаны выполнять обязательства по налоговой отчетности путем подачи годовых и/или ежемесячных налоговых деклараций. Кроме того, некоторые виды предприятий также обязаны подавать ежегодные финансовые отчеты в рамках своих обязательных требований к отчетности.

🗓 Частота отчетности

Частота подачи и подачи налоговых деклараций в Грузии различается в зависимости от налога:

🔹 Удерживаемый налог на заработную плату – Ежемесячно
🔹 Удерживаемый налог на дивиденды – Ежемесячно
🔹 Удерживаемый налог на проценты – Ежемесячно
🔹 Удерживаемый налог на роялти – Ежемесячно
🔹 Удерживаемый налог на плату за услуги – Ежемесячно

🔹 Малый бизнес (1%) – Ежемесячно

🔹 НДС - Ежемесячно
🔹 Обратный НДС - Ежемесячно

🔹 Корпоративный подоходный налог - Ежемесячно

🔹 Налог на имущество физических лиц - Ежегодно
🔹 Налог на имущество юридических лиц - Ежегодно

🔹 Обычный подоходный налог с физических лиц - Ежегодно

Узнать подробнее как открыть бизнес в Грузии.

По промокоду VEATGIC скидка 5% на все услуги

Консультация специалиста: @veatgic

Сроки подачи отчётности

Как правило, в Грузии, когда налоговый отчетный период является ежемесячным, предприятия обязаны представить налоговую декларацию и произвести налоговые платежи до 15 числа следующего месяца.

Например, если отчетным месяцем для декларации НДС является февраль 2023 года, то налоговая декларация и платеж НДС должны быть представлены до 15 марта 2023 года. В случае если 15-е число выпадает на праздничный или выходной день, срок сдачи переносится на следующий рабочий день.

Однако существует исключение для деклараций по удержанному налогу, который применяется к налогам, удерживаемым с заработной платы, дивидендов, процентов, роялти и платы за услуги.

В этих случаях налоговый платеж должен быть произведен в тот же день, что и выплата, а налоговая декларация должна быть представлена до 15 числа следующего месяца.

Например, если ваша компания выплачивает зарплату сотрудникам 25 числа каждого месяца, удержанный с нее налог также должен быть перечислен в бюджет в тот же день. Однако вы можете подать налоговую декларацию до 15 числа следующего месяца.

Что касается годовых деклараций, то срок уплаты и представления налоговых деклараций, как правило, устанавливается до 1 апреля года, следующего за отчетным, за исключением налога на имущество физических лиц.

Например, годовая налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год должна быть представлена до 1 апреля 2023 года.

Годовые налоговые декларации по налогу на имущество юридических лиц в 2022 году также должны быть представлены не позднее 1 апреля 2023 года.

Стоит отметить, что в отношении годовых налоговых деклараций, таких как налог на имущество организаций, может применяться система авансовых платежей.

Узнать подробнее как открыть бизнес в Грузии.

По промокоду VEATGIC скидка 5% на все услуги

Консультация специалиста: @veatgic

📑 Расширенные обязательства по отчетности для предприятий, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС в Грузии

Предприятия, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС в Грузии, сталкиваются с дополнительными требованиями к отчетности, помимо общих обязательств, описанных ранее. Ежемесячно они должны подавать как минимум три налоговые декларации: декларацию об удержании налога, декларацию о подоходном налоге и декларацию об НДС.

В дальнецшем мы расскажем о последствиях, когда плательщик НДС в Грузии не подает ежемесячно нулевую декларацию по НДС, даже если не было операций, облагаемых НДС.

Как открыть бизнес в Грузии

По промокоду VEATGIC скидка 5% на все услуги

Консультация специалиста: @veatgic

НДФЛ в Грузии - 20%

В Грузии подоходный налог с населения применяется только к доходам, полученным из источников внутри страны. Однако физические лица-резиденты Грузии полностью освобождаются от подоходного налога с доходов, полученных из негрузинских источников. Конкретные критерии определения того, следует ли считать доход полученным из Грузии, описаны в статье 104 Налогового кодекса Грузии.

Для физических лиц, сдающих в аренду жилую недвижимость, используемую исключительно для проживания, применяется специальная налоговая ставка в размере 5%. Чтобы претендовать на эту пониженную ставку налога, физическое лицо должно подать заявление в налоговую администрацию Грузии, запрашивая право на налогообложение по более низкой ставке. Подать данное заявление можно без регистрации в качестве налогоплательщика, если плательщик ренты уже является зарегистрированным налогоплательщиком. В таких случаях 5% дохода от аренды будет удержано у источника.

Кроме того, любой дополнительный доход, полученный физическим лицом от продажи жилой недвижимости и прилегающей к ней земли или от продажи автомобиля, облагается налогом в размере 5%.

Узнать подробнее как открыть бизнес в Грузии.

По промокоду VEATGIC скидка 5% на все услуги

Консультация специалиста: @veatgic